Minister Vijlbrief informeert de kamer 30 maart 2026 dat de beoogde inwerkingtreding van het keuzerecht “bedrag ineens” (Wet herziening bedrag ineens, 36.154) opnieuw wordt uitgesteld: van 1 juli 2026 naar 1 januari 2029.

De Voorjaarsnota 2026 bevat veel losse maatregelen, maar voor Fintool-abonnees springen vooral onderwerpen eruit die direct raken aan estate planning, familiefinancieringen en (eigen) woningtransacties.

Een meer geïntegreerde benadering van pensioenen en wonen kan bijdragen aan een veerkrachtiger financieel systeem, waarin huishoudens beter in staat zijn om schokken op te vangen en hun financiële keuzes over de levensloop te spreiden. Dat stelt Jessica van den Heuvel in het proefschrift dat ze op 1 april 2026 verdedigt aan Tilburg University. Ze stelt voor om het pensioenvermogen onder strikte voorwaarden beschikbaar te stellen voor financiering van de eigen woning.

In Kifid-uitspraak GC 2026-0247 gaat het om een hypotheekadviseur die in het voortraject te optimistisch communiceerde over de leencapaciteit (incl. starterslening) én vervolgens onvoldoende regie voerde op het proces (o.a. geen uitstel vragen bij de verkoper), waarna de klant door een gemiste overdrachtsdatum een contractuele boete moest betalen.

Het CDFD meldt dat de Wft-PE-examens per 1 april 2026 zijn geactualiseerd: nieuwe wet- en regelgeving en andere relevante ontwikkelingen zijn verwerkt, en ook de initiële examens zijn aangepast zodat de vragen actueel blijven. Tegelijk doet het CDFD een oproep aan de markt om nu al nieuwe ontwikkelingen aan te dragen voor de PE-examens vanaf 1 april 2027

Op 27 maart 2026 heeft de Hoge Raad een prejudiciële beslissing genomen over een vraag die in de box-3-herstelpraktijk vaak “ineens” opduikt: kunnen fiscale partners hun box-3-verdeling (de onderlinge verhouding/toerekening) nog wijzigen als de aanslag onherroepelijk is geworden door een collectieve uitspraak op bezwaar in de massaalbezwaarprocedure? De inzet is praktisch: bij rechtsherstel (naar aanleiding van het Kerstarrest) wordt een nieuwe box-3-berekening gemaakt. Maar die berekening kan sterk afhangen van de partnerverdeling. Als je pas ná de vermindering goed ziet wat het effect is, wil je mogelijk alsnog schuiven.

De leegwaardenratio (LWR) bepaalt dat verhuurde woningen niet voor de volledige WOZ-waarde hoeven te worden opgevoerd in box 3 van de inkomstenbelasting en in de Erf- en Schenkbelasting. Het percentage waarmee de WOZ-waarde wordt gecorrigeerd, hangt af van de verhouding tussen huur en waarde. Per 2023 is de LWR gewijzigd. Dit onderzoek richt zich op de vraag hoe particuliere verhuurders deze actualisatie ervaren en in hoeverre zich volgens hen knelpunten, onbedoelde effecten of afwijkingen van beleidsaannames voordoen.

Een klant koopt een woning met hypotheek incl. overbruggingskrediet. Na passeren van de nieuwe woning blijkt de oude woning veel meer op te leveren dan verwacht (€ 100.000,= meer). Men wil deze overwaarde niet gebruiken voor het verlagen van de hypotheek, maar voor een verbouwing. De vraag is binnen welke termijn deze verbouwing moet plaatsvinden om rente-aftrek te kunnen behouden?

In ECLI:NL:OGEAC:2025:328 botsten een erfgename/begunstigde en een levensverzekeraar over de stelling dat een overlijdensrisicoverzekering tussentijds was geëindigd omdat een halfjaarpremie niet tijdig was betaald. Het gerecht oordeelt dat de verzekering niet tussentijds is geëindigd, omdat verzekeraar niet voldeed aan de dwingend rechtelijke eis van art. 7:980 BW: een juiste mededeling ná de vervaldag met een termijn van ten minste één maand.

In deze zaak bij de Rechtbank Gelderland draait het om de vaststelling van de omvang van de legitieme portie van een onterfde zoon (legitimaris) na het overlijden van zijn vader. De kern: hoe groot is de legitimaire massa (saldo nalatenschap + meetellende giften − bepaalde schulden) en tellen vermeende bevoordelingen/giften aan de andere zoon mee? Daarnaast speelt een praktische vraag: kan de moeder worden verplicht tot het vestigen van een hypotheek als zekerheid voor de (niet-opeisbare) vordering uit legitieme portie?