De Kennisgroep successiewet heeft een vraag beantwoord over onder welke omstandigheden sprake is van een schenking bij de aflossing van een overbedelingsschuld door een langstlevende ouder.

Als een echtgenoot met privévermogen een aflossing doet op een gemeenschapsschuld (of een privéschuld van de andere echtgenoot), ontstaat er een vergoedingsrecht. Voor het berekenen van de omvang hiervan, geldt de beleggingsleer. Als de schuld waarop is afgelost was aangegaan voor de aankoop van een woning, moet de aflossing volgens de letter van de wet worden beschouwd als een bijdrage in de oorspronkelijk aankoop. In twee recente uitspraken heeft het gerechtshof nu anders besloten

De Wet werkelijk rendement box 3 is opnieuw in beweging. Het wetsvoorstel ligt inmiddels bij de Eerste Kamer, maar het kabinet wil het voorstel nog bijslijpen voordat de senaat definitief stemt. Staatssecretaris Eerenberg heeft daarom een pakket met mogelijke verbeteropties in kaart gebracht. De kern: het kabinet probeert de scherpe randen van de vermogensaanwasbelasting te verzachten, zonder de invoering per 1 januari 2028 direct los te laten.

De Kennisgroep inkomstenbelasting niet-winst heeft een standpunt gepubliceerd over obligatieleningen waarbij (een deel van) de aflossing en/of rente door de belastingplichtige aan de vereniging wordt geschonken door middel van een periodieke schenking.

Eerste Kamer heeft het wetsvoorstel op 16 juni 2026 aangemeld voor plenaire behandeling. De plenaire behandeling staat gepland voor 30 juni 2026. De Tweede Kamer nam het wetsvoorstel al aan op 12 februari 2026. Daarmee is de wet nog niet rond, maar het politieke spoor richting een nieuw box 3-stelsel per 2028 blijft vooralsnog intact.

De Nota naar aanleiding van het tweede verslag bij de Wet werkelijk rendement box 3 bevestigt vooral één ding: het kabinet wil het wetsvoorstel per 1 januari 2028 overeind houden, maar ziet het huidige hybride stelsel nadrukkelijk als tussenstap. De vermogensaanwasbelasting moet zo snel mogelijk worden doorontwikkeld naar een volledige vermogenswinstbelasting. Die doorontwikkeling is volgens het kabinet niet afhankelijk van de evaluatie na drie jaar.

Is het voor een klant toegestaan om een 'bouwdepot in eigen beheer' op te starten? Voorbeeld: klant heeft €100.000 spaargeld. Klant wil voor €40.000 verbouwen. Klant plaatst dat geld op een aparte bankrekening. En betaalt met dat geld de verbouwingen. Vraag: telt dit bouwdepot in eigen beheer mee voor de hoeveelheid vermogen (box-3) dat klant heeft?

Zerobonds – ook wel nulcouponobligaties genoemd – zijn obligaties die tijdens de looptijd geen rente uitkeren. Deze obligaties worden voor een prijs beneden de nominale waarde uitgegeven (onder pari). Vervolgens worden deze obligaties doorgaans aan het einde van de looptijd afgelost voor de nominale waarde (à pari). De korting die bij aankoop wordt verkregen, is vergelijkbaar met rente die pas aan het einde van de looptijd van de obligatie wordt uitgekeerd.

De Kennisgroep inkomstenbelasting niet winst heeft vragen beantwoord over de wijze waarop optierechten en optieverplichtingen in de tegenbewijsregeling box 3 in aanmerking worden genomen.

Advocaat-generaal Pauwels adviseert de Hoge Raad om niet-bezwaarmakers geen recht te geven op teruggaaf van box 3-heffing over de jaren 2017 tot en met 2020 naar aanleiding van het Kerstarrest. Het gaat om proefprocedures binnen de massaalbezwaarplusprocedure. De conclusie is gepubliceerd op 8 mei 2026 en ziet onder meer op zaaknummer 25/02701, ECLI:NL:PHR:2026:457.