Op 31 oktober 2025 publiceerde het Ministerie van Financiën de wettelijke leennormen voor hypothecaire kredieten in 2026. De Tijdelijke regeling hypothecair krediet (Trhk) verandert in 2026 niet drastisch. Toch zijn er een paar zaken die van belang zijn voor de hypotheekadviseur om rekening mee te houden.

In dit themanummer bespreken we de kapitaalverzekering eigen woning (KEW) spaarrekening eigen woning (SEW) en het beleggingsrecht eigen woning (BEW). Deze producten konden tot 1 april 2013 worden afgesloten. Een KEW/SEW/BEW die tot die datum is afgesloten, kan worden voortgezet onder overgangsrecht. Dat betekent dat het product in de opbouwfase niet in box 3, maar in box 1 valt zonder dat er belasting over hoeft te worden betaald. Onder voorwaarden is ook de uitkering belastingvrij. In het vervolg van dit themanummer hebben we het over een KEW, waarmee we ook de SEW en BEW bedoelen. Zo geeft dit document antwoord op vragen zoals: Wat zijn de voorwaarden voor het gebruikmaken van de uitkeringsvrijstelling bij de uitkering van een KEW, SEW of BEW, rekening houdend met de geldende goedkeuringen, en wat zijn de mogelijke gevolgen van verhuizen, echtscheiding en overlijden voor de KEW, SEW of BEW?

Sinds 1 april 2024 handelt Kifid tuchtklachten af van consumenten tegen incassobureaus. Tot die tijd werden tuchtrechtklachten afgehandeld door de Nederlandse Vereniging van gecertificeerde Incasso-ondernemingen (NVI), als het incassobureau daar was aangesloten. Hun klachteninstituut heette kigid. Sinds 1 april 2024 heeft Kifid enkele tuchtklachten afgehandeld. Recent is de eerste uitspraak gedaan, die heeft geleid tot een maatregel die werd opgelegd aan het incassobureau.

In deze zaak stond centraal of een dochter opnieuw recht had op de eenmalig verhoogde vrijstelling voor schenkbelasting ten behoeve van de eigen woning, ondanks dat zij in 2008 al een schenking onder schuldigerkenning had ontvangen waarvoor die vrijstelling was benut. De casus is leerzaam voor iedereen die werkt met schenkingsstrategieën en fiscaal advies aan particulieren.

In juni 2024 heeft de Hoge Raad meerdere uitspraken gedaan over de manier waarop de Belastingdienst het box 3-inkomen berekent. Deze berekening is in strijd met het Europees Verdrag voor de Rechten van de Mens (EVRM). Volgens de uitspraken moet de Belastingdienst het werkelijk rendement op vermogen belasten als dit lager is dan het fictief rendement.

Is het terecht dat over een lijfrente-uitkering een inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet (Zvw) betaald moet worden, terwijl deze bijdrage ook al betaald is over het loon waarmee het lijfrentekapitaal is opgebouwd? De staatsecretaris houdt vol van wel.

Het Ministerie van SZW heeft recent de uitkomsten gepubliceerd van de vijftiende meting van de Publieksmonitor Pensioenen, die het vertrouwen, de kennis en het gedrag van burgers ten aanzien van het pensioenstelsel in kaart brengt. Ondanks een lichte terugval in het vertrouwen ten opzichte van het vorige kwartaal, blijft de langjarige trend voorzichtig positief.

Als de Eerste Kamer instemt met de Fiscale Verzamelwet 2026, geldt er vanaf 1 januari 2026 een verplichte btw-vrijstelling voor verschillende vormen van schuldhulpverlening.

De toenemende afhankelijkheid van digitale infrastructuur in de financiële sector brengt structurele risico’s met zich mee. Dat stellen de AFM en DNB in hun gezamenlijke rapport "Digitale afhankelijkheid financiële instellingen" (2024). Dit thema verdient ook aandacht van financieel adviseurs en beleidsmakers in het domein van consumentenadvies, hypotheekverstrekking en vermogensbeheer.

In deze zaak stond de vraag centraal of ING Bank N.V. terecht twee negatieve BKR-registraties had geplaatst op naam van een consument: een achterstandscode (A) en een bijzonderheidscode 2 (opeising). De consument vorderde verwijdering van deze registraties, die zijn financiële toekomst aanzienlijk belemmerden. De kernvraag was of de bank voldoende had gecommuniceerd over deze registraties en of de registraties technisch correct waren geplaatst.