Let op! Het onderstaande geldt voor een kapitaalverzekering eigen woning (KEW) en niet voor oude polissen die niet zijn omgezet in een KEW.

Consument heeft zich tot de adviseur gewend voor advies en bemiddeling bij het afsluiten van een hypothecaire geldlening. De Adviseur heeft advies verstrekt en Consument heeft een hypothecaire geldlening afgesloten. Aan de hypothecaire geldlening is een spaarverzekering met een looptijd van 15 jaar gekoppeld.

Staatssecretaris Wiebes informeerde de Tweede Kamer over het vervallen van de tijdklemmen voor kapitaalverzekeringen.

Het ontbreken van een KEW clausule was voor de rechtbank aanleiding de Belastinginspecteur gelijk te geven inzake de aanwezigheid van een belast intrestbestanddeel. Bij de downloads een rekenmodel.

De staatssecretaris van Financiën heeft een paar uitzonderingen omschreven, waarin geen belast intrestbestanddeel wordt vastgesteld indien een KEW/SEW/BEW voortijdig wordt afgekocht. Belastingplichtigen die in een moeilijke financiële situatie zitten, kunnen als aan bepaalde voorwaarden voldaan wordt, de KEW/SEW/BEW onbelast afkopen.

Er is een vrijstelling voor kapitaalverzekeringen die zijn afgesloten in verband met een eigenwoningschuld.

Is het nog steeds mogelijk om gebruik te maken van de dubbele vrijstelling bij uitkering van een kapitaalverzekering als je gehuwd bent? Voorbeeld: kapitaalverz. is in 1995 afgesloten en komt in 2010 tot uitkering. Vrijstelling 15 jaar is van toepassing € 28.134,00). Uitkering verzekering is echter € 43.226,00. Vroeger kon je, indien je fiscaal partner was, gebruik maken van de vrijstelling van je fiscale partner zonder dat de polis op twee verzekeringnemers of twee begunstigden hoefde te staan. Klant is in dit geval gehuwd (HVW) en wil gebruik maken van de vrijstelling van zijn echtegenote. Polis staat op zijn naam (verz. nemer en begunstigde). Mag dat (nog)?