De Tweede Kamer heeft op 26 februari 2026 een motie aangenomen waarin de regering wordt verzocht om in het nieuwe box 3-stelsel in te zetten op achterwaartse verliesverrekening van ten minste één jaar (carry-back). Daarbij moet het kabinet – als het budgettair knelt – aanvullende dekkingsopties in het brede vermogensdomein aan de Kamer voorleggen en uiterlijk bij de Voorjaarsnota met een voorstel komen.

De Kennisgroep verzekeringsproducten en assurantiebelasting heeft het standpunt KG:070:2022:3 over de minimale uitkeringsduur bij omzetting van een ingegane oudedagsverplichting (ODV) naar een lijfrenterekening opnieuw gepubliceerd/gewijzigd (laatste update 20 februari 2026). De casus is herkenbaar uit de adviespraktijk: een DGA met een ODV in de BV waarvan de uitkeringen al lopen, wil (de resterende) ODV-waarde geruisloos omzetten in een bancaire lijfrente. En juist dáár ontstaat een uitkomst die voor veel adviseurs “niet uit te leggen” voelt.

De KNB heeft samen met vertegenwoordigers van ING, Rabobank en ABN AMRO de ervaringen met het levenstestament geëvalueerd. Dat leverde een aantal verbeter- en aandachtspunten op. Bijvoorbeeld standaard een uittreksel van het levenstestament met alleen voor bankzaken relevante informatie aan de cliënt meegeven.

Minister van Financiën Eelco Heinen heeft laten weten dat het kabinet de Wet werkelijk rendement box 3 (beoogde inwerkingtreding 1 januari 2028) alsnog wil aanpassen, ondanks dat de Tweede Kamer al heeft ingestemd en de Eerste Kamer nog aan zet is.

Op het Forum Fiscaal Dienstverleners (Belastingdienst/FFD) is recent gemeld dat groene beleggingen en groene spaartegoeden die je in de loop van het kalenderjaar verkrijgt of koopt, in datzelfde jaar níet hoeven te worden opgenomen in (i) de aangifte inkomstenbelasting en (ii) het formulier Opgaaf werkelijk rendement. Volgens de mededeling blijven deze investeringen in het jaar van aanschaf/verkrijging buiten beschouwing voor zowel de berekening van het werkelijk rendement als de bepaling van het forfaitaire rendement.

De invoering van de Wet Werkelijk Rendement Box 3 per 1 januari 2028 is volgens de staatssecretaris nog steeds haalbaar, maar alleen als het wetsvoorstel zonder nieuwe structuurwijzigingen door het parlementaire proces komt. De boodschap aan de Tweede Kamer is glashelder: wie nu nog grote inhoudelijke aanpassingen wil, zet de planning richting 2028 op het spel.

De Tweede Kamer is begonnen met de behandeling van de Wet werkelijk rendement box 3. Opvallend is de toon: er lijkt een meerderheid voor doorgang, maar veel partijen geven aan dat dit vooral is omdat uitstel duur is en alternatieven (nu) niet uitvoerbaar lijken.

Volgens een Kamerbrief van 12 januari 2026 wordt gewerkt aan een modernisering van de forfaits in de schenk- en erfbelasting die zijn gebaseerd op rente en levensverwachting. Die forfaits zijn sinds 1980 niet meer aangepast. Inmiddels is de marktrente sterk veranderd en is de levensverwachting gestegen. Daarom wil het kabinet de forfaitaire tabellen en parameters weer laten aansluiten bij “nu”.

De NOAB heeft onder haar ruim 1.050 administratie- en belastingadvieskantoren een enquête gehouden naar de grootste knelpunten in de huidige box 3-wetgeving. De uitkomsten zijn hard: leden ervaren de regelgeving als onrechtvaardig, extreem complex en praktisch nauwelijks uitvoerbaar. In een uitgebreide bijlage benoemt NOAB tien hoofdknelpunten, van een feitelijke heffing ruim boven 36% tot heffing over niet-bestaande rendementen en onmogelijke waarderingsvraagstukken.

De Tweede Kamer heeft op 27 november 2025 het volledige pakket Belastingplan 2026 aangenomen. Daarmee zijn niet alleen de “grote lijnen” uit Prinsjesdag nu politiek beklonken, maar zijn via amendementen ook een aantal belangrijke accenten verlegd – met name rond box 3, de Wet Hillen en de bijtelling voor elektrische auto’s.