Tijdens de behandeling van de Wet uitfasering pensioen in eigen beheer en overige fiscale pensioenmaatregelen is toegezegd om de Kamer jaarlijks over het daadwerkelijke gebruik van deze regeling te informeren.

De Eerste Kamer is akkoord gegaan met de Wet uitfasering pensioen in eigen beheer (PEB), een novelle en overige fiscale pensioenmaatregelen. De wet treedt naar verwachting in werking per 1 april aanstaande.

Staatssecretaris Wiebes heeft de Eerste Kamer de nota naar aanleiding van het verslag aan over de novelle bij het wetsvoorstel Uitfasering pensioen in eigen beheer toegezonden. Staatssecretaris Wiebes heeft geen signalen ontvangen dat dga's geen belangstelling hebben voor afkoop vanwege de gewijzigde rekenmethodiek in box 3.

Staatssecretaris E.D. Wiebes heeft aanvullende antwoorden gegeven op Kamervragen over het pakket Belastingplan 2017. Tevens is er een concept van de wijziging van artikel 8.1 beschikbaar gesteld. Deze wijziging ziet op 'papieren inkomens'. Met deze wijziging wordt geregeld dat uitkeringen aan algemene bijstand in het kader van omzetting van in de vorm van een renteloze lening verstrekte algemene bijstand in een bedrag om niet, worden aangewezen als uitkeringen van publiekrechtelijke aard die buiten aanemerking worden gelaten in het kader van de heffing van andere belastingen of in het kader van andere wettelijke regelingen.

Staatssecretaris Wiebes van Financiën heeft de Eerte Kamer en Tweede Kamer geinformeerd over de mogelijke oplossingsrichtingen op het gebied van het pensioen in eigen beheer (PEB). Wiebes stelt de fundamentele vraag: willen wij de opbouw van een oudedagsvoorziening in eigen beheer fiscaal blijven faciliteren of willen wij het PEB afschaffen zonder daarvoor een andere fiscaal gefaciliteerde oudedagsvoorziening in de plaats te stellen en het zodoende uitfaseren?

Stop de oudedagsvoorziening van de ondernemer en de financiering van de onderneming niet langer binnen één regeling. Alleen bij beëindiging van deze financiële ‘spagaat’ zal de oudedagsvoorziening van de ondernemer veiliggesteld kunnen worden. Dat stelt de Werkgroep Ondernemerspensioen in een rapport voorafgaand aan de visie van de Staatssecretaris van Financiën op het pensioen van de ondernemer dat hij binnenkort aan het parlement zal sturen.

Ook pensioen BV's in eigen beheer hebben last van te lage dekkingsgraden. Weekers is voornemens in het Belastingplan 2013 een voorstel op te nemen op grond waarvan in bepaalde gevallen en onder strikte voorwaarden op pensioeningangsdatum (eenmalig) een vermindering van in eigen beheer opgebouwde pensioenaanspraken kan plaatsvinden.

Onlangs is in een procedure bij de Rechtbank ’s-Gravenhage een bank veroordeeld wegens het niet nakomen van haar zorgplicht inzake belegde pensioengelden. Het betrof hier een inmiddels gepensioneerde dga die via de bv zijn pensioengelden belegd had op advies van de bank.

De directeur-grootaandeelhouder (dga) ziet pensioen in eigen beheer voornamelijk als inkomen voor de oude dag en in mindere mate als fiscale aftrekpost. Dat blijkt uit onderzoek onder dga's van GfK Intomart in opdracht van accountants- en advieskantoor Grant Thornton.

Als het pensioen van een dga is ondergebracht in een aparte pensioen-bv, dan moet de financieringsovereenkomst met deze bv vóór 31 december zijn aangepast aan de nieuwe regels voor de berekening van het pensioenvermogen van de dga. Dit meldt Blömer accountants en adviseurs.