Traditioneel worden op Prinsjesdag de fiscale plannen van het Kabinet aan de Tweede Kamer aangeboden. Het totale belastingpakket omvat ook dit jaar verschillende wetsvoorstellen. Een van die wetsvoorstellen waar reikhalzend naar is uitgekeken is de Wet uitfasering pensioen in eigen beheer en overige fiscale pensioenmaatregelen. In de berichten over de gevolgen van Prinsjesdag voor Wft Basis en Wft Vermogen is al kort ingegaan op enkele relevante voorgenomen wetswijzigingen. In dit artikel gaan we dieper in op zaken die specifiek van belang zijn voor de adviseur Pensioen.

De Hoge Raad heeft bepaald dat de erfbelasting die is verschuldigd door een erfgenaam geen aftrekbare kosten zijn voor de inkomstenbelasting.

In het verleden zijn veel beleggingsverzekeringen verkocht aan klanten, waarbij hoge rendementen zijn voorgespiegeld. Sinds een aantal jaren staat vast dat geprognosticeerde rendementen niet worden gehaald. Daarnaast is er vaak sprake van hoge (verborgen) kosten of overlijdensrisicopremies, waardoor het resultaat van de beleggingsverzekeringen zwaar tegenvalt. Inmiddels is wettelijk vastgelegd dat klanten met dergelijke beleggingsverzekeringen recht hebben op een hersteladvies. Maar dit hersteladvies zelf stuitte ook op ontevredenheid, omdat onduidelijk was voor wiens rekening de kosten van dit hersteladvies moesten komen. Daarover geeft het Kifid nu duidelijkheid in enkele richtinggevende uitspraken.

Op 11 oktober 2016 heeft het Kifid uitspraak gedaan in een zaak waarbij sprake is van hoge verborgen kosten in een spaarkasovereenkomst. Hierover zijn al eerder uitspraken gedaan en ook het Europese Hof van Justitie heeft zich uitgelaten over de Nederlandse woekerpolisproblematiek. In deze zaak concretiseert het Kifid wat zij onder “lage kosten” verstaat. Ook spreekt het Kifid zich uit over de verjaringstermijn van de klacht.

Het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid heeft de maximum uurprijzen en de vergoedingspercentages voor de kinderopvangtoeslag in 2025 vastgesteld.

Sinds 1 januari 2013 stelt het Ministerie van Financiën de normen vast voor hypothecaire kredieten. Dit wordt geregeld in de “Tijdelijke Regeling Hypothecair Krediet” (TRHK). Ze worden jaarlijks herzien op basis van koopkrachtontwikkelingen per huishouden en inkomen. Op 27 oktober 2016 zijn de wettelijke leennormen voor 2017 gepubliceerd. We vatten in dit artikel puntsgewijs de belangrijkste wijzigingen ten opzichte van 2016 samen.

Als een pensioenpolis expireert, blijkt dat dat de pensioengerechtigde een bepaalde termijn nodig heeft om een geschikte uitvoerder te vinden, die de pensioenen gaat uitkeren. Hoelang mag deze periode van oriëntatie en eventuele offertebeoordeling nu eigenlijk duren? Kortom, wat is een redelijke termijn waarin bij expiratie van de pensioenpolis de pensioenuitkeringen moeten worden aangekocht en vervolgens moeten ingaan?

Op 23 juli 2014 zijn in Europees verband afspraken gemaakt over betaalrekeningen. Deze Europese Richtlijn is op 28 oktober 2016 omgezet in Nederlandse wetgeving. De Richtlijn heeft verschillende doelstellingen. Voor Nederland is de impact relatief klein, hoewel er wel enkele wijzigingen in onder meer de Wet op het financieel toezicht zijn ingevoerd. Zo wordt de definitie van de ‘basisbankrekening’ geschrapt en komt daarvoor in de plaats een ‘basisbetaalrekening’.

Onderdeel van de Miljoenennota 2017 is de Rijksbegroting 2017 van het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid. Het betreft een financiële begrotingsstaat, uitgewerkt in een 13-tal beleidsartikelen (wetgevingsbieden) en vier niet-beleidsartikelen. Op vijf wetgevingsgebieden is een aantal, voor de adviseur Inkomen, belangrijke beleidswijzigingen voor 2017 geïnventariseerd en op hoofdlijnen uitgewerkt.

Er zijn twee klachten van consumenten tegen schadeverzekeraars, waarbij softdrugs een rol spelen. Een van de zaken komt voor de rechter, de ander wordt ingediend bij het Kifid. In de ene zaak komt de (civiele) rechtbank tot de conclusie dat het hebben van een zakelijke voorraad softdrugs in de woning niet binnen de omschrijving “bewoning” valt. De verzekeraar mag de schadeclaim afwijzen en de registratie van de verzekerde in CIS handhaven.   In een andere zaak concludeert  de Geschillencommissie van het KIFID dat een privé hennepkwekerij terecht een interne registratie oplevert van criminele activiteit. Omdat de verzekeraar geen causaal verband kan bewijzen tussen de illegale activiteit en de schade, moet de schade wel worden vergoed.