Ik heb een vraag omtrent de nieuwe fiscale regels en de bestaande hypotheken. Blijven de fiscale regels van de bestaande hypotheken van voor 1-1-2013 geëerbiedigd? M.a.w. kan je na 1-4-2013 nog steeds een hypotheek wijzigen op basis van de "oude" fiscale regels?

Client leent van ouders 100.000,-- middels een onderhandse akte voor de aankoop van een woning. Client betaalt 6% rente. Zijn deze inkomsten voor ouders belast !

Kan bij echtscheiding 1 partner de volledige bankspaarrekening meenemen als dit is vastgelegd in de akte van verdeling, of zijn er regels die dit beletten waardoor voor een deel de hypotheek moet worden omgezet ?

Mijn cliënte en haar partner zijn sedert september 2011 geen fiscaal partner meer. Er is nog een woning in gezamenlijk eigendom waarvoor beide partijen 50% van de lasten voldoen en 50% eigenaar zijn. De mogelijkheden van de scheidingsregeling eindigen in september 2013. De advocaat van de man (die de woning als hoofdverblijf heeft) stelt voor om de eigendomsverhouding te wijzigen naar 99% man en 1% vrouw. Gesteld wordt dat er dan voor 99% fiscale aftrek IB mogelijk zal zijn. Is dat juist? Mijns inziens zal de man dan ook 99% moeten betalen en niet meer de huidige 50%.

Klant A en B hebben beiden een aparte eigen woning die te koop staat sinds 1 januari 2013. Klant B wordt per 1 maart ingeschreven in het GBA bij klant A. Klant B verkoopt de woning per 1 april met een restschuld van € 25.000. Klant A verkoopt de woning per 1 mei met een overwaarde van € 25.000. Beiden kopen per 1 juni 2013 een nieuwe woning aan. Mogen zij de restschuld en het EWR nu verrekenen en mag de nieuwe eigen woning volledig worden gefinancierd zonder dat er sprake is van een in te brengen eigen woning reserve? Naar mijn mening is dit juist, omdat zij beiden staan ingeschreven in het GBA op hetzelfde adres als beide woningen worden verkocht, maar ik kan dit wettelijk niet onderbouwen, dus wil het graag controleren.

Relatie heeft bestaande eigen woningschuld van 240.000,- volledig aflossingsvrij. Heeft vandaag een woning aangekocht. Passeerdatum 7 juni aanstaande. Hij wil van de 240K nog 100K omzetten in banksparen, wil dit het liefst doen gelijktijdig bij de nieuwe hypotheek. Mag dat nog, er van uitgaande dat hij voor 1 april finaal akkoord van de bank heeft? Of moet hij eerst zijn bestaande hypotheek omzetten voor 1 april en vervolgens fiscaal geruisloos meenemen?

Een relatie van ons kantoor heeft een KEW. Als gevolg van een verhuizing is sprake van een herfinanciering bij een andere geldverstrekker. Echter, de nieuwe geldverstrekker ‘accepteert’ geen KEW als verpanding. Relatie wenst de KEW ook niet af te kopen, maar wil deze vanwege rendement/ garantie nog een paar jaar door laten lopen tot de oorspronkelijke einddatum. Kan dit fiscaal?

Goedenavond, Ik heb een dispuut met mijn software leverancier over aftrekbare kosten bij oversluiting. Mijn versie is dat deze aftrekbaar zijn pro rata in het box 1 en box 3 gedeelte. De versie van mijn softwareleverancier is dat indien voor de lening eerder al kosten waren gemaakt en in aftrek werden genomen dit ingeval van oversluiting niet nog eens kan worden gedaan maar slechts voor het meerdere gedeelte en dan nog pro rata. Welke zienswijze deelt u? Eventuele meegefinancierde kosten kunnen buiten beschouwing gelaten worden. het gaat hier om de hoofdlijn.

Bij een helpdeskvraag over nieuwbouw zal men niet snel aan overdrachtsbelasting denken. Toch zijn er casussen waarbij wel sprake is van ‘nieuwbouw en overdrachtsbelasting’.

Via de Fintool helpdesk krijgen we soms de vraag of het omzetten van een annuïtair leningdeel naar aflossingsvrij fiscaal mogelijk is zonder dat de overige leningdelen fiscaal in het gedrang komen. Het gaat hierbij dan om ‘nieuw recht’ box 1 leningdelen (BP2013). Bij de omzetting houdt de adviseur rekening met GHF en box 3 toetsing vanwege leningdeel dat fiscaal niet meer voldoet aan aflossschema.