Wie bij de afkoop van een lijfrente wil voorkomen dat ook niet eerder afgetrokken premies worden belast, moet kunnen aantonen dat die premies daadwerkelijk niet in aftrek zijn gekomen. Alleen een oude aangifte of een eigen verklaring hoeft daarvoor niet voldoende te zijn. Dat blijkt uit een uitspraak van Gerechtshof Arnhem-Leeuwarden van 22 september 2026. Ook de aftrek van advieskosten strandde. Niet aannemelijk was gemaakt dat deze kosten waren gemaakt voor de verwerving van de afkoopsom.

Een renterekening binnen een levensverzekering is voor het rechtsherstel box 3 niet automatisch een banktegoed, ook niet als het geld feitelijk vrijwel risicoloos wordt aangehouden en de verzekeringnemer het product als een spaarrekening ervaart. Gerechtshof Arnhem-Leeuwarden kijkt naar de juridische verhouding: wie is rekeninghouder en aan wie moet de bank het tegoed terugbetalen? Dat oordeel is met name relevant voor oudere kapitaal- en beleggingsverzekeringen waarin het vermogen binnen de polis op een rente- of geldmarktrekening wordt aangehouden.

De fiscale aantrekkelijkheid van de papieren schenking staat opnieuw ter discussie. De Tweede Kamer wil voorkomen dat kleinere spaarders en beleggers extra worden belast bij de aanpassingen van box 3 en kijkt voor alternatieve dekking onder meer naar de schenk- en erfbelasting. Daarbij is specifiek de papieren schenking in beeld.

De fiscale behandeling van huwelijkse voorwaarden leek na enkele belangrijke arresten van de Hoge Raad en de invoering van het nieuwe artikel 11, vierde lid, Successiewet 1956 eindelijk wat overzichtelijker te worden. Rechtbank Noord-Holland werpt echter een nieuwe vraag op: kan het tijdens het huwelijk schrappen van een finaal verrekenbeding een schenking vormen?

Een ouder die tijdens leven vermogen naar één kind verschuift, kan daarmee na overlijden alsnog te maken krijgen met de legitieme rechten van andere kinderen. Gerechtshof Den Haag laat in een arrest van 11 augustus 2026 zien dat daarbij verschillende vormen van bevoordeling naast elkaar kunnen meetellen. In deze zaak ging het zowel om de verkoop van onroerende zaken tegen een te lage prijs als om de renteloze financiering van die aankoop.

De Kennisgroep verzekeringsproducten en assurantiebelasting heeft vragen beantwoord bij wie de termijnen van een Pre Brede Herwaarderingslijfrente zijn belast wanneer deze zijn geschonken aan een minderjarig (klein)kind.

De staatssecretaris van Financiën ziet geen aanleiding om de per 31 maart 2026 vervallen herstelregeling voor een te hoge lijfrentepremie of -inleg opnieuw in te voeren. Ook de oude regeling voor een foutieve overboeking naar een lijfrenterekening keert niet in haar oorspronkelijke vorm terug. Voor dat laatste probleem wordt echter nog wel onderzocht of een nieuwe, veel beperktere goedkeuring mogelijk is bij evidente vergissingen met rekeningnummers. Dat blijkt uit de antwoorden op Kamervragen van het lid Oosterhuis (D66) van 24 september 2026.

De onzekerheid over het toekomstige box 3-stelsel neemt opnieuw toe. Het kabinet heeft de Eerste Kamer gevraagd de behandeling van de Wet werkelijk rendement box 3 aan te houden, maar de senaat wil niet zonder meer extra tijd geven. De commissie Financiën besloot op 22 september 2026 minister Heinen en staatssecretaris Eerenberg zo spoedig mogelijk uit te nodigen voor mondeling overleg over de verdere hervorming van box 3. De voorkeur gaat uit naar 5 oktober, na de Algemene Financiële Beschouwingen in de Tweede Kamer.

De keuze tussen een vast en een variabel pensioen is onder de Wet toekomst pensioenen steeds belangrijker geworden. Met het nieuwe standaardmodel keuze vast-variabel pensioen krijgen deelnemers meer informatie over de gevolgen van hun keuze.

De aangekondigde aanpassingen van de Wet betaalbare huur zijn definitief. Op 18 september 2026 is het wijzigingsbesluit in het Staatsblad gepubliceerd. De belangrijkste wijzigingen in het woningwaarderingsstelsel (WWS) treden per 1 januari 2027 in werking.