Een DGA kan een hypotheek afsluiten bij zijn/haar eigen BV. In een rekenmodel (aflossingsvrij / annuïteitenhypotheek) wordt een vergelijking gemaakt tussen lenen bij de bank en lenen bij de (eigen) BV. Doordat spaargeld van een BV laagrentend is en de hypotheekrente veelal hoger is, kan de BV rendement maken op het vermogen. Het (extra) rendement kan vervolgens via dividend worden uitgekeerd aan de DGA.

Regelmatig dient een hypotheekadviseur de 'bestaande eigenwoningschuld' vast te stellen om o.a. de maximale hoogte van een aflossingsvrije lening vast te stellen.

Diverse partijen stellen dat de aanpassing van het woonakkoord (50% aflossingsvrij) toch positieve kanten heeft. Fintool heeft een rekenmodel gemaakt, waaruit blijkt dat de aanpassing van het woonakkoord, zoals deze week bekend gemaakt is, een blok aan het been is.

Voor het geval Minister Blok het voorstel in het Woonakkoord wenst aan te passen naar 50% annuïteiten en 50% aflossingsvrij, hebben wij alvast een rekenmodel gemaakt. De restschuld is dan identiek na 30 jaar. In beide gevallen een restschuld van 50%. Minder complex en eenvoudiger uit te voeren. Zo was het vorig jaar namelijk ook.

Dit besluit bevat een goedkeuring waardoor Startersleningen die na 31 december 2012 zijn afgesloten worden aangemerkt als bestaande eigenwoningschuld.

Relatie heeft een woning in de verkoop en wenst voor de te verwachten verkoopwinst een overbruggingshypotheek. De aankoop zal pas in 2013 plaats vinden (geen getekende koopovereenkomst in 2012). Dient een overbruggingshypotheek (overbrugging toekomstige eigenwoningreserve) ook annuïtair afgelost te worden, of mag dit 'aflossingsvrij' gesloten worden?

Op de website van Stichting Waarborgfonds Eigen Woningen staat het volgende bericht: