Met de uitsluitingsclausule probeert men te voorkomen dat het te schenken of te vererven vermogen naar de schoonkinderen gaat.

Een uitzending van Tros Radar heeft de aandacht gevestigd op de tweetrapsmaking om erfbelasting te besparen. Het betreft een complexe materie. Wij wagen in dit artikel een poging u duidelijk te maken waar het om gaat.

Op 18 december 2013 heeft de Eerste Kamer ingestemd met het Belastingplan 2014. Dat betekent dat per 1 januari belastingtarieven wijzigen. In een handzaam overzicht worden de diverse bedragen weergegeven.

Kinderen die bij hun alleenstaande ouder hebben gewoond om deze te verzorgen, kunnen toch in aanmerking komen voor de hoge partnervrijstelling voor de erfbelasting. De overgangsregeling geldt bij een overlijden in 2010 of 2011. Het besluit (BLKB2013-909M) bevat een goedkeuring voor de toepassing van de partnerregeling voor mantelzorgers voor de erfbelasting voor de jaren 2010 en 2011.

Klant waarvan beide ouders zijn overleden heeft tijdens leven (moeder langstlevend) schenkingen ontvangen, evenals zuster, totaal samen zo'n € 30.000. Derde kind heeft een lening aan ouders nooit terugbetaald en heeft geen schenkingen gehad (geen contact meer met ouders gehad, kortom ruzie). Na overlijden moeder eist dit kind haar kindsdeel op (legitieme portie?), ook over de schenkingen aan beide andere kinderen, kan dit? De schenkingen aan de 2 andere kinderen zijn binnen de vrijstelling geweest per jaar en niet notarieël vastgelegd. Als deze schenkingen voor de 180 dagen termijn zijn gedaan, en niet als voorwaarde hebben (moeder)dat ze in de nalatenschap ingebracht moeten worden, kan dit kind hier dan alsnog aanspraak op maken? Wat zou er eventueel vastgelegd moeten zijn om deze aanspraak te voorkomen van kind 3?Lening van ouders aan kind 3 welke nooit terugbetaald is, en/of schenkingen aan beide andere kinderen?

De Belastingdienst gaat de procedure voor massaal bezwaar volgen voor de erf- en schenkbelasting. Dat heeft staatssecretaris Frans Weekers donderdag 25 oktober aan de Tweede Kamer gemeld. Weekers zet dit middel in omdat er een stroom bezwaarschriften binnen is gekomen naar aanleiding van een rechtbankuitspraak over de erfbelasting.

De rechtbank Breda is kritisch over het grote belastingvoordeel dat erfgenamen genieten als zij ondernemingsvermogen erven.

De politiek heeft geblunderd door in de nieuwe regelgeving rond getrouwde partners erfenissen en bezittingen die partners vóór het huwelijk al hebben niet buiten de gemeenschap van goederen te houden. Dat stelt Lucienne van der Geld, juridisch directeur van Netwerk Notarissen, het landelijk samenwerkingsverband van notariskantoren in Nederland.

Tweederde van de vermogende Nederlanders kan meer gebruik maken van de fiscale mogelijkheden om te schenken als ze een lange termijn schenkingsplan zouden hebben. Dit blijkt uit een onderzoek in opdracht van de ING.