Werknemers die onvrijwillig werkloos worden, hebben in beginsel recht op een uitkering uit hoofde van de Werkloosheidswet (WW). Die moet bij het Uitvoeringsinstituut Werknemersverzekeringen (UWV) worden aangevraagd. Het UWV controleert dan wel of er sprake was van ‘werknemerschap’. Soms constateert het UWV dat dit niet het geval was. De WW-aanvrager kan hiertegen in beroep gaan bij de Centrale Raad van Beroep (CRvB). In een recente uitspraak  geeft de CRvB het UWV gelijk. Er is geen sprake van een dienstverband. Daardoor is er ook geen recht op een WW-uitkering.

De Stichting Waarborgfonds Eigen Woningen (WEW) probeert voortdurend de dienstverlening met betrekking tot leningen met Nationale Hypotheek Garantie (NHG) te verbeteren. Daar hoort onder meer een goede ondersteuning bij op een digitaal platform. Het digitale platform van NHG is sinds 22 mei 2017 grondig gewijzigd tot een portal waarop adviseurs op basis van acceptatie- en beheercriteria kunnen nagaan of (voortzetting van) een lening met NHG mogelijk is.

Op 8 februari 2017 kondigde de Staatssecretaris van Financiën aan met een besluit te zullen komen waarmee de minimale fiscale premiebetalingsduur van een kapitaalverzekering uit de periode van de Brede Herwaardering, een Kapitaalverzekering Eigen Woning (KEW), een Spaarrekening Eigen Woning (SEW) en een Beleggingsrecht Eigen Woning (BEW) vervalt. Dit besluit is nu op 23 mei 2017 gepubliceerd en werkt terug tot 1 april 2017. Daarmee is het eerdere besluit hierover van 6 december 2014, door de staatssecretaris, ingetrokken.

Sinds de invoering van het provisieverbod voor complexe financiële producten in 2013, worden advieskosten rechtstreeks bij de klant in rekening gebracht. De (geschatte) hoogte van deze advieskosten wordt vooraf vastgelegd in een overeenkomst van opdracht. De klant heeft inzage in de hoogte van de advieskosten middels het Dienstverleningsdocument (Dvd). Soms liggen de kosten niet exact van tevoren vast, omdat de hoogte afhankelijk is van het achteraf vastgestelde aantal uren dat de adviseur bezig is geweest met zijn advies. Soms is een klant ontevreden over het gegeven advies. De klant wil dan de advieskosten niet betalen. In sommige gevallen blijkt dat terecht. In dit artikel gaan we in op enkele voorbeelden waarbij een klant (deels) in het gelijk is gesteld in zijn eis om advieskosten terugbetaald te krijgen.

Ontslagvergoedingen die ingezet worden als ontslagvergoeding, worden toch extra belast. Bedrijven die werknemers met een gouden handdruk met vroegpensioen sturen, kunnen een belastingaanslag van 26% over de vergoeding verwachten. Vanaf 2011 wordt deze heffing verhoogd naar 52%. Daarmee legt staatssecretaris Wijn van Financiën opnieuw zijn eerder gelanceerde plan voor aan de Tweede Kamer, dat hij destijds moest terugtrekken vanwege de onduidelijkheid van de regeling.

Appartementencomplexen hebben in beginsel altijd een Vereniging van Eigenaren (VvE). De overheid heeft geconstateerd dat VvE’s soms op papier wel bestaan, maar dat de VvE feitelijk niet actief is of zich onvoldoende richt op haar taken. De overheid probeert VvE’s te stimuleren geld te reserveren voor onderhoud. Daarom gaat op 1 januari 2018 de “Wet Verbetering functioneren verenigingen van eigenaars” in. De Eerste Kamer heeft op 23 mei 2017 met het wetsvoorstel ingestemd.

Op 1 april 2017 is de ‘Wet uitfasering pensioen in eigen beheer en overige fiscale maatregelen’ ingegaan. Nu de einddatum van de overgangstermijn, 1 juli 2017, met rasse schreden nadert, is het tijd om aandacht te geven aan de laatste actualiteiten.    

Volgens de Rechtbank is het onredelijk bezwarend als de polisvoorwaarden bepalen dat de verzekeraar de mate van arbeidsongeschiktheid vaststelt. Dat dit soort voorwaarden algemeen gebruikelijk zijn is niet van invloed. Omdat deze uitspraak ook van belang is voor de adviseur Inkomen, zal deze uitspraak morgen nogmaals worden behandeld. Nu echter vanuit het perspectief van de adviseur Inkomen.  

Wanneer een belastingplichtige een lijfrente of pensioenaanspraak afkoopt, is dat fiscaal ‘een niet-toegestane handeling’. Het gevolg is dat de hele waarde van de lijfrente of pensioenaanspraak in één keer belast is (in box 1). Daarnaast wordt bovendien revisierente in rekening gebracht. Deze revisierente is in beginsel 20% van de waarde op het moment van afkoop. Veel belastingplichtigen vinden deze revisierente onterecht en hebben hiertegen geprocedeerd. Dat leidde echter niet tot de door belastingplichtigen gewenste uitkomst. 

Per 1 juli 2023 is de WTP van kracht. De invoering betekent ook dat de fiscus en de AFM hun beleid aanpassen. In dit kwartaaloverzicht behandelen we de belangrijkste zaken uit de V&A van de belastingdienst, de definitieve versie van de Leidraad communicatieplan en de update van de leidraad pensioenadvies.