Het kan voor particulieren aantrekkelijk zijn om aan elkaar eigenwoningleningen te verstrekken. Voor de geldgever (bijvoorbeeld de ouders) valt de vordering in box 3, terwijl voor de geldnemer renteaftrek in box 1 van toepassing is. Bij een rente van 4% betaalt de geldgever maximaal 1,2% vermogensrendementsheffing (aanname, daar dit per belastingplichtige fluctueert sinds BP2017), (vordering = box 3) en heeft de geldnemer een belastingvoordeel van 1,634% (bij 40,85% IB tarief 2018) 1,98% (bij 49,5% IB tarief 2018 (vanwege afbouw 52%).

Met deze rekentool bereken je de contante waarde van het renteverschil tussen twee hypotheken voor de resterende rentevastperiode. Dit is handig bij echtscheidingen wanneer de ene partij de oude hypotheek meeneemt en dan de andere partij een nieuwe (duurdere) hypotheek moet afsluiten. De berekening is geschik voor 3 soorten hypotheken: annuïteiten lineair aflossingsvrij De tool berekent eerst de te betalen rente per maand voor de resterende rentevastperiode. Vervolgens maakt de tool deze rentes contant naar de datum van de laatst betaalde termijn (op of voor de rekendatum). Als rekendatum kies je bijvoorbeeld de scheidingsdatum.

Een DGA kan een hypotheek afsluiten bij zijn/haar eigen BV. In een rekenmodel (aflossingsvrij / annuïteitenhypotheek) wordt een vergelijking gemaakt tussen lenen bij de bank en lenen bij de (eigen) BV. Doordat spaargeld van een BV laagrentend is en de hypotheekrente veelal hoger is, kan de BV rendement maken op het vermogen. Het (extra) rendement kan vervolgens via dividend worden uitgekeerd aan de DGA.

Verbeterde versie.

Voor een NHG aanvraag wordt rekening gehouden met de geoffreerde hypotheekrente van de lening mits deze 10 jaar of langer vaststaat. Nu heb ik een hypotheekadvies, waarbij een mix van korte (5 jaar rentevast) en een lange rente (15 jaar) gehanteerd wordt. In de NHG voorwaarden staat dat indien sprake is van een (resterende) rentevastperiode korter dan 10 jaar, dient te worden getoetst op basis van de toetsrente van de Gedragscode Hypothecaire Financieringen. Hoe kan ik nu een correcte toetsrente berekenen?

In een rekenmodel de cijfermatige uitwerking van een aantal scenario's waarbij er sprake is van echtscheiding, 'onderwaterhypotheek' en afkoop SEW met gebruikmaking van het besluit tegemoetkoming 'verval tijdsklem'.

Download rekenmodel annuïteitenhypotheek met extra rekenfunctie. Hoeveel bespaart een relatie met extra aflossingen per maand/kwartaal/half jaar /jaarlijks? Voer de periodieke aflossing in en zie hoeveel er bespaard wordt op de rentelasten. Geen 'Blok'-hypotheek, maar juist een rekenmodel voor spaarders.

Met het langverwachte besluit 'Eigenwoningregeling; eigenwoningreserve en eigenwoningschuld bij gezamenlijke aankoop eigen woning en gezamenlijk aangaan eigenwoningschuld partners' is meer duidelijkheid gegeven omtrent de fiscaliteit van de leningdelen. Toch gaf het besluit een hoop verwarring onder huiseigenaren en hypotheekadviseurs. Vandaar dat de redactie van Fintool aan de hand van een aantal voorbeelden en aandachtspunten weergeeft waar de problematiek uit bestaat.

Let op! Het onderstaande geldt voor een kapitaalverzekering eigen woning (KEW) en niet voor oude polissen die niet zijn omgezet in een KEW.

Regelmatig dient een hypotheekadviseur de 'bestaande eigenwoningschuld' vast te stellen om o.a. de maximale hoogte van een aflossingsvrije lening vast te stellen.