Relatie heeft in 2001 een spaarhypotheek gesloten (spaarpolis), box 3. Deze is in 2012 omgezet naar een KEW (spaarhypotheek). De KEW wordt nu afgekocht. Is nu de totale aanwas (rente) progressief belast?

Wat wordt de nieuwe spaarpremie (polis)/ inleg (SEW) bij een renteherziening? En ook is het mogelijk om gedurende de gehele looptijd een aantal rentemutaties in te voeren, zodat zichtbaar wordt wat de nieuwe inleg/ premie wordt.

Bij spaarhypotheken en SEW rekeningen kan met behulp van een extra storting de vervolgpremie/ -inleg verlaagd worden. Een bijkomend argument is vaak het verlagen van box 3 vermogen en het hogere rendement in de spaarhypotheek / SEW. Maar wat is de maximale storting gedurende 1 tot 5 jaar, rekening houdend met een vooraf vastgestelde bandbreedte?

In 2 delen stellen wij een rekenmodel beschikbaar voor het adviseren omtrent aanpassingen van een SEW / spaarhypotheek. In het Belastingplan 2013 is sprake van een eerbiedigende werking voor bestaande SEW/spaarhypotheken. De NHG is hier strenger in, zie eerder NHG bericht.

Eenvoudig rekenmodel voor controle / berekenen nieuwe spaarpremie bij aanpassing hypotheekrente bij renteverlenging.

Klanten van mij hebben nu een SEW bij X. Zij gaan verhuizen. De rente bij de nieuwe bank (Y) is lager dan bij X. Hierdoor daalt ook de spaarrente in de SEW. Oorspronkelijk doelkapitaal was € 160.000. De jaar premie bij X bedraagt E 1.200,00. De nieuwe premie wordt bij Y, zonder verhoging van het doelkapitaal E 1.600. De vraag is of dit nu mag zonder verlies van vrijstellingen cq hypotheekrente aftrek

Man (A) – 64 jaar , vrouw (B) - 44 jaar. Hij (A) onlangs gescheiden en door zijn ex (D) uitgekocht. In zijn convenant staat benoemd dat de EUR 50.000 die hij meekreeg van zijn ex betrekking heeft op de woning. Andere zaken werden daar in den minne geschikt. A en B willen nu beiden kopen voor 400.000. LTI en LTV geen probleem. A heeft renteaftrek genoten vanaf 1998 over zijn toenmalige hyp van 200.000 met zijn ex. B heeft langer dan 5 jaar geleden huis verkocht en sindsdien gehuurd. Vraag 1: Wie heeft voor de toekomst de renteaftrek en voor hoelang en voor welke bedragen? Vraag 2: Kan een (bank)spaarhyp worden gesloten op haar naam (B) tot haar 65e en zo ja kan zij bogen op de gezamenlijke vrijstelling na 20 jaar?