Belangrijkste wijzigingen belastingen 2025

1.1.4 Verlaging percentage aftrek geen of geringe eigenwoningschuld
Wanneer iemand geen of weinig rente betaalt omdat er geen of een kleine woningschuld bestaat, dan is het eigenwoningforfait meestal hoger dan de aftrekbare kosten voor de eigen woning. In dat geval is er recht op een belastingaftrek.
Tot 2019 was de belastingaftrek gelijk aan het verschil tussen het eigenwoningforfait en de aftrekbare kosten voor de eigen woning. Sinds 2019 wordt het percentage van het verschil dat mag worden afgetrokken in 30 jaar jaarlijks met 3, 1/3% afgebouwd tot nihil. Momenteel krijgt men 80% van het verschil tussen het eigenwoningforfait en de aftrekbare kosten als aftrek. Per 1 januari 2025 wordt dit verschil afgebouwd naar 76, 2/3%.

Max. aftrektarief hypotheekrenteaftrek / andere posten
36,97% (2024)     37,48% (BP2025)

1.3.2 Versobering fiscale voordelen groene beleggingen.
Per 1 januari 2025 worden de fiscale voordelen rondom groen beleggen versoberd. De vrijstelling op groene beleggingen in box 3 wordt verlaagd naar € 26.312 (voor fiscale partners € 52.624) in 2025 en de heffingskorting groene beleggingen wordt verlaagd met 0,6%-punt tot 0,1% van het vrijgestelde bedrag.
[Zie ook pagina 2 - Afschaffing groen beleggen vrjstelling]

Box 3

Vrijstelling kapitaalverzekering eigen woning
€ 202.000 (2024)
€ 204.000 (2025)

Overdrachtsbelasting woningwaardegrens startersvrijstelling
€ 510.000 (2024)
€ 525.000 (2025)

Bron: Rijksoverheid