Als een stuk grond of een bijgebouw naar maatschappelijke opvatting bij de eigen woning behoort, kan men hiervoor in aanmerking komen voor renteaftrek. Fiscaaltechnisch heet dat "aanhorigheid".

Veel ondernemers zijn op huwelijkse voorwaarden gehuwd. Als een bepaalde leeftijd wordt bereikt, kan overwogen worden de huwelijksvoorwaarden op te heffen. Door opheffing van huwelijkse voorwaarden kan soms erfbelasting worden bespaard.

Ter besparing van toekomstige erfbelasting kan het voordelig zijn om jaarlijks schenkingen te doen tot het bedrag van de vrijstelling. Veel ouders willen echter nog niet daadwerkelijk afstand doen van hun vermogen. Een oplossing voor dit probleem is de papieren schenking (schuldigerkenning uit vrijgevigheid). Voor de besparing van erfbelasting moet wel jaarlijks 6 rente worden betaald. Dit laatste is per 1-1-2010 in de Successiewet vastgelegd.

Door middel van een modern testament kan erfbelasting worden bespaard. De praktijk heeft zich op dit punt de laatste jaren sterk ontwikkeld.

Renteloze leningen werden gebruikt om successierechten te besparen. Dit ging als volgt. Vader leent zijn kind renteloos, zeg, € 500.000. Het kind zet het bedrag op een spaarrekening en trekt daarvan, zeg, € 20.000 rente per jaar. Eigenlijk is dit gewoon een schenking. Maar hierover kon tot 2010 geen schenkbelastingworden geheven.

Hoge Raad verklaart Fierensmarge WOZ ongeldig (22-10-2010)

Iemand die een schenking of making verkrijgt van een aanstaande of ex-echtgenoot of partner kan hierover schenk- of erfbelasting zijn verschuldigd. De hoogte van de verschuldigde belasting is afhankelijk van de geldende vrijstelling en het geldende tarief. Hierbij wordt aangesloten bij de (familierechtelijke) relatie op het moment van schenking of overlijden. Als gevolg hiervan wordt een verkrijging door een aanstaande of een ex-echtgenoot belast naar tariefgroep II (artikel 24, eerste lid, van de Successiewet). Hetzelfde geldt voor een verkrijging door een ex-partner, iemand met wie op het moment van de verkrijging de gezamenlijke huishouding als bedoeld in artikel 1a van de Successiewet is beëindigd.

Een uitzending van Tros Radar heeft de aandacht gevestigd op de tweetrapsmaking om erfbelasting te besparen. Het betreft een complexe materie. Wij wagen in dit artikel een poging u duidelijk te maken waar het om gaat.

expiratie KEW polis, nadat box 1 schuld naar box 3 is verhuisd (box 1 heeft 30 jaar gelopen, op zijn vroegst vanaf 1.1.2031)

Onder de Wet IB 2001 kan een caravan als eigen woning gelden. Dit is onder andere van belang voor de renteaftrek over de financiering.

Indien iemand tijdelijk elders gaat wonen en zijn eigen woning in afwachting van terugkeer leeg laat staan, is strikt gezien geen sprake van een eigen woning. De hoofdregel is immers dat men slechts één eigen woning kan hebben. Deze situatie doet zich onder meer voor bij tijdelijke uitzending naar het buitenland. In art. 3.111, zesde lid van de Wet IB 2001 is geregeld dat een dergelijke woning als eigen woning blijft aangemerkt. Dit is van belang voor de renteaftrek en de kapitaalverzekering eigen woning. Een dergelijke woning gaat ook niet tot box 3 behoren.

Voor starters op de woningmarkt is het moeilijk een woning gefinancierd te krijgen. Vaak steken ouders de helpende hand toe. Soms wordt gedacht dat de door de ouders verstrekte financiering buiten beschouwing kan blijven bij de toepassing van de Gedragscode Hypothecaire Financieringen. Dit is onjuist. Bij de toetsing moeten alle financieringlasten worden meegenomen. In een voorkomend geval hadden ouders verklaard de rente van jaar tot jaar kwijt te zullen schelden. Uiteraard wilde het kind wel in aanmerking komen voor fiscale renteaftrek. Daarom zouden de ouders de rente niet kwijt moeten schelden, maar of eerst door het kind laten betalen en daarna kwijtschelden of eerst een schenking doen waarna het kind de rente betaalt.

Als een woningbezitter zonnepanelen wil laten plaatsen, kan de vraag rijzen of hij de kosten daarvan met een lening kan financieren. Dat zal meestal niet zo'n punt zijn. Interessanter is natuurlijk de vraag of deze lening als eigenwoningschuld kan kwalificeren waardoor de rente en kosten van de financiering fiscaal aftrekbaar kunnen zijn. Voor de hypotheekadviseur kan dit punt mogelijk commercieel van belang zijn. In de regel zullen de zonnepanelen als onderdeel van de woning kunnen worden beschouwd. In dat geval kan de financiering als eigenwoningschuld worden aangemerkt. Dit wordt ondersteund door het volgende standpunt van het ministerie van Financiën.

De Kennisgroep Verzekeringsproducten heeft antwoorden gegeven op helpdeskvragen over de Wet "Lijfrentesparen en Eigen Woning Sparen" gepubliceerd op het internet. (deze antwoorden vormen geen beleid door of namens de staatssecretaris van Financiën maar zijn standpunten rechtstreeks voortvloeiend uit wet- en regelgeving)

De grootste kostenpost bij het aankopen van een bestaande woning is de zogeheten overdrachtsbelasting. Van de circa 9 procent kosten koper die bij de koopsom komt, bestaat maar liefst 6 procent uit overdrachtsbelasting. Over het algemeen geldt: hoe vaker u verhuist, hoe meer u de schatkist spekt.