Einde rentevastperiode 1 september 2009 wordt huidige eigen woningschuld ingelost en de herfinanciering eigenwoningschuld + verbouwing (is aantoonbaar bezig met verbouwen) gaat in per 1 oktober 2009. Blijft eigenwoningschuld dan aftrekbaar?

Uit een uitspraak van Rechtbank Den Haag blijkt dat een radicale wijziging in de plannen voor eigen bewoning van een aangeschafte, toekomstige eigen woning gevolgen kan hebben voor de toepasbaarheid van de eigenwoningregeling.

De prijzen van verkochte bestaande woningen waren in juni gemiddeld 3,7 procent lager dan in juni 2008. Dit is de vijfde maand op rij dat de prijzen lager waren dan een jaar eerder. Dit blijkt uit de ontwikkeling van de prijsindex bestaande koopwoningen van het CBS en het Kadaster. Vergeleken met mei 2009 daalden de verkoopprijzen van bestaande koopwoningen met 0,9 procent.

Vrijwel iedereen die voor 1 april hun belastingaangifte over 2008 heeft ingediend, heeft al een voorlopige aanslag binnen. De BelastingTelefoon kreeg een hausse aan telefoontjes te verwerken.

Wie tijdelijk twee huizen heeft en één ervan verhuurt, moet na de verhuurperiode weer aanspraak kunnen maken op hypotheekrenteaftrek. Dat heeft de Tweede Kamer in een motie neergelegd.

Man en vrouw kopen samen een woning aan (ieder 50% eigenaar). Vrouw heeft uit vorige woning een eigen woning reserve van € 18.000,- . Ze gaat goedkoper wonen en mag dus oude woningschuld (of nieuwe verwervingskosten) aanhouden. Klanten gaan voor € 10.000,- verbouwen. Mag de man de helft van dit bedrag meefinancieren als eigen woning schuld of moet de eigen woning reserve van de vrouw volledig gebruikt worden voor de verbouwing?

Relatie heeft in juli 2007 een hypotheek gesloten voor een nieuwbouwwoning. Bestaande woning is toen te koop gezet. Nieuwbouw woning is in oktober 2008 opgeleverd en door relatie betrokken. Vraag is hoelang relatie de hypotheekrente van zowel de hypotheek op de nieuwbouwwoning alsmede de hypotheek op de bestaande woning aftrekbaar is van de inkomenstebelasting. Naar mijn idee is dit vanaf zomer 2007 het lopende jaar + 2 jaar. Relatie heeft deze vraag ook bij belastingdienst neergelegd. Hier geeft men aan dat vanaf het moment van verhuizen een nieuwe situatie ontstaat en er opnieuw een periode van 2 jaar ingaat. Klopt dit?

Ik heb een klant die een aanbouw aan zijn eigen woning wil gaan realiseren. Hij wil daar een kantoor maken met een eigen ingang en sanitair. Hij wil daarvoor zijn hypotheek consumptief verhogen met € 60.000. Hij wil dit zakelijk gaan opvoeren. Mocht hij na een aantal jaar zijn bedrijf opheffen hoe zit het dan fiscaal met zijn lening? Blijft dit een box 3 gedeelte of is dit te omzeilen? 

Cliënt heeft een woning met een waarde van € 200.000 en een hypotheekschuld van € 65.000. Hij erft een woning van € 300.000. In het kader van de erfenis moet hij ook de hypotheekschuld van € 43.000 die op die woning rust op zich nemen. Het is de bedoeling dat hij in de geërfde woning zijn intrek gaat nemen. Hij wil eigenlijk de € 43.000 aflossen en de hypothecaire financiering van zijn huidige woning overzetten op de geërfde woning. Hoe werkt dat met de fiscale renteaftrek?

De sinds 2004 bestaande bijleenregeling kan de fiscale voordelen van de woningfinanciering danig beperken. Iemand die bij de verkoop van de oude woning een forse overwaarde realiseert, kan immers slechts een deel van de koopsom van de nieuwe woning in box 1 financieren. Als het een ondernemer betreft die de nieuwe woning deels als kantoor- of praktijkruimte gaat gebruiken, kan hij ter vermijding van de bijleenregeling overwegen de woning geheel tot het fiscale ondernemingsvermogen te rekenen. De bijleenregeling geldt namelijk niet in de ondernemingssfeer. Nadeel hiervan is wel dat de toekomstige waardestijging fiscaal beclaimd gaat worden. Dit nadeel moet men afwegen tegen het voordeel van de volledige renteaftrek. Aangezien het optimisme ten aanzien van waardestijging van woningen e.d. nogal is afgenomen, zal aan dit minpunt tegenwoordig minder zwaar worden getild dan vroeger.

Zoon koopt woning. Vader en moeder tekenen mee alszijnde mede hoofdelijk schuldenaar. Zoon betaalt vader en moeder hievoor een vergoeding (soort borgstellingsvergoeding) voor een eventueel toekomstig risico. Is deze vergoeding fiscaal aftrekbaar net zoasl de hypotheekrente. De vergoeding kan vallen onder rente en kosten i.v.m. het aangaan van een hypotheek t.b.v. de eigen woning. Ik hoor het heel graag.

Man heeft een woning van zijn vader geerfd en staat niet op naam van zijn vrouw. Ze zijn buiten gemeenschap van goederen getrouwd. De hypotheekakte staat op beide namen omdat het inkomen van mevrouw mede van belang was voor de financiering. De broer van de man moest namelijk uitgekocht worden. Nu gaan ze scheiden en wil de man in de woning blijven wonen en de hypotheeklasten overnemen? Is dit mogelijk met dezelfde hypotheek? De vrouw heeft geen rechten op de woning

Staatssecretaris Wijn van Financiën heeft in een actualiseringsbesluit acht eerdere besluiten over de eigenwoningregeling opgenomen en aangevuld met enige nieuwe standpunten. De nieuwe standpunten betreffen onder meer:

De staatssecretaris neemt in dit besluit standpunten op uit eerdere besluiten over de toepassing van de eigenwoningregeling. Daarnaast zijn enkele nieuwe standpunten over dit onderwerp opgenomen.

Ik heb een cliënt die een eigen woning heeft met een executiewaarde van € 418.000,-- en een hyptheek van € 454.000,--. Er is dus nog een financieringsruimte tot 125% executiewaarde. Zijn ouders circa 80 jaar willen bij hem in de buurt komen wonen en er wordt een flat gekocht. De vraag van cliënt is of ik de door hem aan te kopen woning voor hem kan financieren. Zij ouders gaan dan huur betalen. Ten eerste zal het financieren van een verhuurde woning niet meevallen en ten tweede hoop ik een oplossing te vinden die fiscaal beter is. Mijn idee is dat de ouders de woning samen kopen met de zoon en dat zij samen het hypotheekrecht vestigen. De zoon gaat de schuld aan en leent de koopsom aan de ouders. Zij betalen de rente als eigen woningschuld. De vraag is of de rente voor de ouders in dit geval geheel aftrekbaar is en, zo ja, hoe groot moet het medeëigendom zijn willen de ouders nog voldoende belang bij eventuele waardeveranderingen hebben. De ouders zijn al oud, heb ik erfrechtelijk iets vergeten?

Iemand heeft een woning van € 400.000 euro met een eigenwoningschuld van € 200.00 euro. Deze woning verkoopt hij. Er ontstaat een vervreemdingsaldo van € 200.000. € 400.000 - € 200.000. Nu koopt hij binnen een jaar een nieuwe woning van € 350.000 hij gaat dus goedkoper wonen. Op deze nieuwe woning neemt hij een nieuwe hypotheek van € 300.000. Volgens mij wordt de eigenwoningschuld in deze nieuwe lening dan € 200.000 en resteert er in de lening dus € 100.000 in box3. Klopt dit? En wat hoeveel wordt dan de eigenwoningreserve? En hoe moet ik in dit geval de eigenwoningreserve berekenen?

Onderhoudskosten voor de eigen woning zijn niet aftrekbaar.

Het voordeel uit het verhuren van één of meerdere kamers van de eigen woning is onder voorwaarden vrijgesteld van inkomstenbelasting.

We behandelen hier de situatie dat een woning deels voor de onderneming wordt gebruikt. Denk bijvoorbeeld aan een woning waarin ook een kantoor of atelier is gevestigd. Als een deel van een woning voor de onderneming wordt gebruikt, is hiervoor fiscale aftrek alleen mogelijk als sprake is van een zelfstandig deel (eigen opgang, eigen sanitair etc.).

De bezitter van een eigen woning wordt aangeslagen voor een forfaitaire netto huurwaarde. Daarin zijn kosten, zoals van onderhoud en verzekering, verwerkt.

Zonder nadere regeling zou bij het duurzaam gescheiden gaan leven onmiddellijk de renteaftrek verloren gaan voor de vertrekkende partner.