Naar aanleiding van het eerder gepubliceerde standpunt KG:070:2023:7 van de Kennisgroep verzekeringsproducten en assurantiebelasting is onder meer de vraag opgekomen of de bemiddelingskosten voor bijstand door een deskundige ook aftrekbaar zijn als de aanbieder wel een online kennis- en ervaringstoets aanbiedt maar de belastingplichtige hiervan geen gebruik maakt.

Het had de consument duidelijk kunnen en moeten zijn dat aan de dienstverlening van de adviseur kosten verbonden waren. Indien de consument het hiermee oneens was, had het op zijn weg gelegen om dit – voorafgaand aan het adviesgesprek – aan de adviseur kenbaar te maken en van het adviesgesprek af te zien.

Consument heeft zich in verband met het afsluiten van een hypothecaire lening voor advies en bemiddeling tot zijn hypotheekadviseur gewend. Op basis van het aantal uren dat de hypotheekadviseur verwachtte aan de zaak te zullen besteden, is een prijsafspraak gemaakt. Nu door de hypotheekadviseur niet gemotiveerd is betwist dat de inventarisatie- en adviesfase niet zijn doorlopen omdat Consument direct na het oriënterende gesprek heeft besloten welke lening zij wilde afsluiten, acht de Commissie het redelijk dat de hypotheekadviseur de helft van de uren die hij daarvoor had begroot aan Consument vergoedt.

Een relatie heeft via mijn bemiddeling een hypotheek van € 550.000 gesloten. Gezien de complexiteit (ondernemer, scheiding, doorstromer) is mijn factuur voor de advieskosten € 4.630,=. Dit komt boven het maximale bedrag van € 3.630 uit. Is de factuur nu wel / niet aftrekbaar voor mijn relatie?

Stelling: Wij nodigen een cliënt uit voor een update gesprek voor zijn bestaande hypotheek. Na uitgebreide inventarisatie blijkt dat alleen het oversluiten van de overlijdensrisicoverzekering zinvol is en cliënt voordeel oplevert. Onze adviesnota bedraagt hiervoor € 1.000,--. Is deze nota voor cliënt fiscaal aftrekbaar.