Het Klachteninstituut Financiële Dienstverlening (Kifid) functioneert over het algemeen goed. Dat is de hoofdconclusie van de evaluatie over de periode 2020-2025, uitgevoerd door KWINK groep in opdracht van het ministerie van Financiën. De onafhankelijkheid is voldoende geborgd, consumenten en financiële dienstverleners zijn relatief tevreden en de gemiddelde behandeltijd is duidelijk afgenomen. Tegelijkertijd zijn er verbeterpunten rond de behandelbaarheid van klachten, de begrijpelijkheid van uitspraken, doorlooptijden en de governance van de organisatie. De minister van Financiën onderschrijft de aanbevelingen. Kifid zelf noemt het eindrapport herkenbaar en realistisch en heeft aangekondigd met de aanbevelingen aan de slag te gaan.

Een renterekening binnen een levensverzekering is voor het rechtsherstel box 3 niet automatisch een banktegoed, ook niet als het geld feitelijk vrijwel risicoloos wordt aangehouden en de verzekeringnemer het product als een spaarrekening ervaart. Gerechtshof Arnhem-Leeuwarden kijkt naar de juridische verhouding: wie is rekeninghouder en aan wie moet de bank het tegoed terugbetalen?

Dat oordeel is met name relevant voor oudere kapitaal- en beleggingsverzekeringen waarin het vermogen binnen de polis op een rente- of geldmarktrekening wordt aangehouden.

Wie bij de afkoop van een lijfrente wil voorkomen dat ook niet eerder afgetrokken premies worden belast, moet kunnen aantonen dat die premies daadwerkelijk niet in aftrek zijn gekomen. Alleen een oude aangifte of een eigen verklaring hoeft daarvoor niet voldoende te zijn. Dat blijkt uit een uitspraak van Gerechtshof Arnhem-Leeuwarden van 22 september 2026.

Ook de aftrek van advieskosten strandde. Niet aannemelijk was gemaakt dat deze kosten waren gemaakt voor de verwerving van de afkoopsom.

Een koper die een bestaande woning direct na aankoop sloopt en op dezelfde plek een nieuwe woning bouwt, kan volgens Hof Arnhem-Leeuwarden toch recht hebben op het 2%-tarief voor de overdrachtsbelasting. Het hof kiest daarmee nadrukkelijk voor een uitleg naar doel en strekking van de wet en wijkt af van de strikte benadering die de Belastingdienst en verschillende andere rechters tot dusver hanteerden. De uitspraak is opvallend, omdat op hofniveau inmiddels verschillende lijnen zichtbaar zijn bij sloop en herbouw.

Het kabinet wil dat huiseigenaren vanaf 2029 overstappen op een slimme en hybride warmtepomp, bij vervanging van de cv-ketel. Dit geldt voor woningen die niet zijn of worden aangesloten op een warmtenet. Zo verlagen we het gasverbruik van woningen en daarmee de energierekening van mensen en versnellen we de overstap naar duurzame verwarming. Minister Boekholt-O’Sullivan (Volkshuisvesting en Ruimtelijke Ordening) informeert de Tweede Kamer mede namens minister Van Veldhoven-van der Meer (Klimaat en Groene Groei) over het plan. Dit is een afspraak uit het coalitieakkoord.

De fiscale aantrekkelijkheid van de papieren schenking staat opnieuw ter discussie. De Tweede Kamer wil voorkomen dat kleinere spaarders en beleggers extra worden belast bij de aanpassingen van box 3 en kijkt voor alternatieve dekking onder meer naar de schenk- en erfbelasting. Daarbij is specifiek de papieren schenking in beeld.

Een hypothecaire lening aan een kind kan economisch veel weg hebben van sparen: er is zekerheid in de vorm van een hypotheekrecht, er wordt een vaste rente ontvangen en het risico kan beperkt zijn. Voor de Wet rechtsherstel box 3 maakt dat de vordering echter nog geen banktegoed. Hof Arnhem-Leeuwarden bevestigt dat een dergelijke familiehypotheek moet worden aangemerkt als overige bezitting.

ChatGPT, Copilot en andere generatieve AI-toepassingen veranderen de manier waarop professionals informatie verzamelen en verwerken. Maar wie AI gebruikt bij financiële en fiscale klantvraagstukken, moet verder kijken dan de snelheid en overtuigingskracht van een antwoord. De echte vraag is niet hoe intelligent een AI-model is, maar of de uitkomst inhoudelijk betrouwbaar, controleerbaar en professioneel verantwoord is. Fintool laat met zijn Agentic AI-Helpdesk zien hoe die uitgangspunten in de adviespraktijk kunnen worden toegepast.

De hypotheekmarkt trekt in het derde kwartaal van 2026 weer aan. Via het HDN Platform werden 142.435 hypotheekaanvragen ingediend, 6% meer dan een jaar eerder. Vooral doorstromers zorgden voor groei. Zij dienden 46.215 aanvragen in, 15% meer dan in Q3 2025. Tegelijkertijd steeg het aantal aanvragen met een meeneemhypotheek met 20%.

De fiscale behandeling van huwelijkse voorwaarden leek na enkele belangrijke arresten van de Hoge Raad en de invoering van het nieuwe artikel 11, vierde lid, Successiewet 1956 eindelijk wat overzichtelijker te worden. Rechtbank Noord-Holland werpt echter een nieuwe vraag op: kan het tijdens het huwelijk schrappen van een finaal verrekenbeding een schenking vormen?