Op 1 april 2017 zijn de maatregelen van de Wet uitfasering pensioen in eigen beheer (PEB) en overige fiscale pensioenmaatregelen in werking getreden. Van 1 april 2017 tot en met 31 december 2019 is het mogelijk om het volledige in eigen beheer verzekerde deel van de opgebouwde pensioenaanspraak om te zetten in een aanspraak ingevolge een oudedagsverplichting (ODV). Over omzetting van PEB naar een ODV adviseert de adviseur Pensioenverzekeringen. Maar als de omzetting naar een ODV eenmaal is gebeurd, kan het zijn dat de dga deze wil omzetten in een lijfrente. Daarover moet de adviseur Vermogen kunnen adviseren.De belastingdienst heeft in januari 2019 antwoord gegeven op vragen over de fiscale behandeling van dergelijke omzettingen. 

Op 1 januari 2019 zijn enkele wijzigingen die van invloed zijn op het geven van een passend financieel advies en de bedrijfsvoering. In dit bericht geven we met betrekking tot de modules Schade Particulier en Schade Zakelijk en Volmacht daarvan een beknopt overzicht. In dit bericht wordt er vanuit gegaan dat het nieuwsbericht van de onderliggende Wft-module Basis al is gelezen.

De Commissie van Beroep heeft op 21 januari 2019 uitspraak gedaan in twee klachtzaken over hoge rentetarieven voor een doorlopend krediet. In beide klachtzaken was de kern van de vraag: Wat mochten de klanten redelijkerwijs bij het afsluiten van het doorlopend krediet verwachten dat de bank zou doen bij rentewijzigingen?

Het Nationaal Energiebespaarfonds (NEF) bestaat al sinds januari 2014. Sindsdien zijn de regels over een Energiebespaarlening uit dit fonds vrijwel ongewijzigd gebleven. In januari 2019 is daar verandering in gekomen. Om verduurzaming van woonruimte te stimuleren, zijn de mogelijkheden van de Energiebespaarlening op 21 januari 2019 uitgebreid.

De Nederlandsche Bank (DNB) vond in september 2017 dat de Bovag-garantie voor tweedehands auto’s een verzekering was. Dat zou volgen uit de wettelijke definitie van verzekeringen. De garagebedrijven zouden een garantieverzekering moeten aanbieden. Omdat deze partijen echter niet de juiste vergunningen en diploma’s hebben om verzekeringen aan te bieden, dreigde de Bovag-garantie stopgezet te worden. Sindsdien is er overleg gevoerd over deze definitiekwestie, die ook veel impact heeft op andere garanties dan die van Bovag. Nu heeft DNB een nieuwe Q&A gepubliceerd die duidelijkheid geeft.

Op 1 maart 2019 treedt de Stimuleringsregeling E-health Thuis (SET) in werking. Het doel van SET is het opschalen en borgen van e-health-toepassingen die ondersteuning en zorg aan cliënten thuis mogelijk maken. De Minister van VWS wil dat e-health voor méér mensen wordt ingezet en toegankelijk wordt. SET kan de mogelijkheden voor mensen vergroten om langer zelfstandig thuis te kunnen wonen.

De Coöperatieve Vereniging Nederlandse Assurantiebeurs (VNAB) heeft een aantal goederenclausules aangepast. Voor de beroepskwalificatie Wft Schade zakelijk zijn de clausules G13, G14 en M3 (ongewijzigd) van belang.

(Echt)scheiding of het verbreken van de partnerrelatie heeft vele gevolgen, zeker als er sprake is van een eigen woning. In eerdere berichtgeving, hebben we al jurisprudentie over het ontslag uit de hoofdelijke aansprakelijkheid besproken. Ook zijn we al eens ingegaan op de fiscale gevolgen van het uitruilen van overwaarde tegen pensioen- en lijfrentevoorzieningen. Begin 2019 is er opnieuw jurisprudentie gepubliceerd over echtscheidingszaken waarbij de eigen woning een rol speelt. Dit keer gaat het om uiteenlopende onderwerpen.

Op 8 februari 2019 heeft de Hoge Raad een opmerkelijke uitspraak gedaan over de fiscale gevolgen bij het nalaten van de uitbetaling van de pensioenuitkering van een directeur-grootaandeelhouder met pensioen in eigen beheer.  Met deze uitspraak gaat de Hoge Raad in tegen de uitspraak van het Hof, het advies van de Advocaat- Generaal en de algemeen geldende opvatting.

Op 20 maart 2017 publiceerde de AFM haar leidraad over de vaststelling van de maximale vergoeding voor vervroegde aflossing (hierna te noemen “vergoedingsrente”). Deze leidraad is gebaseerd op de bepaling in de MCD-richtlijn dat een dergelijke vergoeding niet hoger mag zijn dan het door de geldgever geleden financiële nadeel. Ondanks deze leidraad, en een latere nadere uitleg daarvan, is de hoogte van deze vergoedingsrente nog steeds een bron van onvrede bij klanten. In februari 2019 heeft het Kifid twee uitspraken gepubliceerd in klachten van klanten over de hoogte van de vergoedingsrente.