Op 20 september 2022 (Prinsjesdag) heeft het kabinet haar plannen voor 2023 bekend gemaakt. In dit artikel vatten we voor medewerkers die werkzaam zijn binnen het vakgebied voor de adviseur Inkomen, de meest relevante onderwerpen van de overheidsplannen samen. De periode na Prinsjesdag volgen stevige discussies over de inhoud (te beginnen met de Algemene Politieke Beschouwingen). De ervaring leert dat er op basis van die discussies nog het nodige kan veranderen. Wat in deze samenvatting wordt genoemd, is dus allerminst een absolute zekerheid.

Op 18 juli 2016 (publicatie 10 december 2016) heeft de Rechtbank geconcludeerd dat een ontvangen prijs uit een loterij door de alimentatiegerechtigde invloed heeft op de hoogte van de partneralimentatie.

Verzekeraars zijn alert op fraude. Het is immers niet eerlijk dat iemand die onjuiste claims indient een schadevergoeding krijgt, die mede is betaald met premies van eerlijke verzekeringnemers. Sommige verzekerden onderschatten enerzijds de kans om betrapt te worden en anderzijds de gevolgen die dat heeft. Een verzekeraar kan immers veel verder gaan dan het weigeren van een uitkering. Ook kan de verzekering opgezegd worden en kan de klant geregistreerd worden in het Extern Verwijzingsregister (EVR), waardoor het sluiten van nieuwe verzekering bijna onmogelijk wordt. Tot slot kunnen ook de onderzoekskosten verhaald worden op de consument en kan aangifte bij de politie worden gedaan. Er zijn diverse vormen van fraude, zoals het melden van een niet bestaande schade (fingeren) of het verhogen van een werkelijke geleden schade (majoreren). In dit artikel geven we slechts één voorbeeld van de vele zaken waarin een schijnbaar frauderende verzekerde, meerdere gevolgen ondervindt van zijn handelen.

Op 22 februari 2023 publiceerde het Ministerie van Financiën een beslissing om de hardheidsclausule toe te passen in een geval van een expirerende lijfrente ten behoeve van een meerderjarig invalide kind. De hardheidsclausule is een wetsartikel dat beleidsmakers de mogelijkheid geeft om af te wijken van de letterlijke wettekst, in geval dat die onbillijk uitpakt. Dat is hier het geval, zo leggen we in dit artikel uit.

Op 1 januari 2023 zijn diverse wijzigingen doorgevoerd die van invloed zijn op het geven van een passend financieel advies. In dit bericht geven we daarvan een beknopt overzicht met betrekking tot de module Vermogen. Zie voor enkele algemene wijzigingen per 1 januari 2023 het bericht 'Wijzigingen Wft Basis per 1 januari 2023’ (zie Externe bronnen).

Op 3 maart 2023 zijn enkele extra goedkeuringen toegevoegd aan een eerder besluit. Het gaat om situaties waarin het lage tarief of de startersvrijstelling voor de overdrachtsbelasting geldt. Volgens de letterlijke wettekst zouden die lage tarieven niet gelden, zonder deze goedkeuringen. De goedkeuringen zijn geplaatst in het eerdere besluit dat is gepubliceerd op 7 juli 2021. Dat besluit is op 28 september 2022 geactualiseerd en uitgebreid met extra goedkeuringen. Sinds 3 maart 2023 gelden twee extra goedkeuringen. U bent eerder door ons geïnformeerd (zie externe links) over het eerste besluit en de actualisatie daarvan.

Op 3 maart 2023 werd in de Staatscourant een wijziging van een verzamelbesluit gepubliceerd. In dat verzamelbesluit zijn opnieuw extra goedkeuringen gegeven voor omzetting van een oudedagsverplichting in een lijfrente. Ook zijn er bepaalde foutjes uit een eerdere goedkeuring rechtgezet. De goedkeuringen zijn uitbreidingen op eerdere goedkeuringen die op 4 juli 2022 zijn gepubliceerd (zie externe links).

Sinds de invoering van de Overbruggingswet box 3, is pas na afloop van een kalenderjaar bekend wat de forfaitaire (fictieve) rendementspercentages zijn op spaargeld en schulden. Over het jaar 2022 zijn de percentages op 15 maart 2023 gepubliceerd. Het percentage dat wordt toegepast op ‘overige bezittingen’ is wel jaarlijks vooraf bekend. Het blijft wel erg onduidelijk in hoeverre box 3 zich gaat ontwikkelen de komende jaren – daarom geven we ook daarvan in dit artikel een korte beschouwing.

Op 22 februari 2023 publiceerde de Commissie van Beroep van het Kifid een uitspraak over hypotheekaktekosten. In deze specifieke zaak, had de klant geklaagd dat de bank een nieuwe hypotheekakte eiste, omdat de erfpachtconstructie werd aangepast. De klant kreeg daarin gelijk, en de bank ging in beroep.

Op 24 maart 2023 publiceerde de Staatssecretaris van Financiën een wijziging in een eerder besluit over Kapitaalverzekeringen, Spaarrekeningen en Beleggingsrechten Eigen Woning (KEW’s, SEW’s en BEW’s). Over deze vermogensopbouwproducten ten behoeve van aflossing van de hypotheek, zijn al tientallen besluiten of vraag- en antwoorddocumenten gepubliceerd, sinds de invoering van de wetgeving. Met de meest recente wijziging, wordt een heruitgave in 2017 van een besluit uit 2014, dat sindsdien al een paar keer geactualiseerd was, nu opnieuw uitgebreid. De uitbreiding bevat drie extra goedkeuringen.