De Autoriteit Financiële Markten (AFM) heeft een “Onderzoeksrapport variabele uitkeringen” gepubliceerd. Uit dit onderzoek naar de Wet verbeterde premieregeling (Wvp) blijkt dat niet alle pensioenuitvoerders bij de ontwikkeling van variabele pensioenproducten voldoende rekening houden met de kenmerken en behoeften van deelnemers, zoals de risico’s die ze willen en kunnen nemen. Ook begeleiden ze deelnemers niet altijd goed bij de keuze tussen een variabele of een vastgestelde pensioenuitkering.Omdat de Wvp veel elementen heeft, die terug zullen gaan komen in het nieuwe pensioenstelsel binnen de Wet Toekomst Pensioenen, bieden de uitkomsten van het rapport ook belangrijke lessen voor de inrichting van het nieuwe pensioenstelsel.

Tot aan 1 januari 2020 had de DGA de tijd om zijn pensioen in eigen beheer (PEB) uit te faseren. Hij kon ervoor kiezen om zijn pensioen ‘af te stempelen’ tot aan de fiscale waarde om vervolgens het pensioen af te kopen dan wel om te zetten in een Oudedagsverplichting (ODV). Dit afstempelen of prijsgeven van een deel van het pensioen kon zonder fiscale sancties plaatsvinden. Gevolg van dit prijsgeven kon wel zijn dat er sprake was van een vermogensverschuiving tussen aandeelhouder(s) en de pensioengerechtigde en/of tussen (ex-)partners onderling. Deze vermogensverschuiving vormt in beginsel een schenking.Een dergelijke schenking kan echter voorkomen worden door een passende compensatie te bieden. De hoogte van deze passende compensatie is (uiteraard) gelijk aan de waarde van de schenking die plaats zou vinden, wanneer er niet gecompenseerd zou worden. In een aangepaste handreiking geeft de belastingdienst aan hoe om te gaan met deze passende compensatie.

Het Verenigd Koninkrijk  (Groot-Brittannië en Noord-Ierland) maakt geen deel meer uit van de Europese Unie sinds 1 februari 2020. Op 1 januari 2021 is daarnaast een overgangsperiode verstreken, waardoor de Brexit geëffectueerd is. Hoewel er een Brexit-deal is gesloten, is voor veel financiële diensten nog niet geheel duidelijk wat de impact van deze Brexit is. Voor schadeverzekeringen zijn er in ieder geval bepaalde gevolgen waarmee de adviseur Schadeverzekeringen Zakelijk rekening moet houden.

De lange termijn voor de afwikkeling van langlopende letselschades blijft zorgelijk. Op verzoek van de minister van Rechtsbescherming stelt de Letselschade Raad een Kamer voor Langlopende Letselschadezaken (Kamer LLZ) in.

Consumenten verzekeren zich graag tegen allerlei risico’s. Het is dan belangrijk dat ze weten wat ze precies verzekeren en welke voorwaarden er gelden voor dekking. Daarover kan nogal eens onenigheid bestaan, als er schade plaatsvindt en de verzekeraar weigert die te vergoeden. Wanneer de klant een klacht indient over het niet vergoeden van schade, kijkt een rechter naar de verzekeringsvoorwaarden. Is er volgens die voorwaarden wel of niet sprake van dekking? Daarin speelt het onderscheid tussen kernbedingen en algemene voorwaarden een grote rol. Dit verschil, en het belang daarvan, wordt door Kifid nader uitgelegd. Het geldt voor alle soorten verzekeringen, dus zowel voor schade- als levensverzekeringen.

Jaarlijks overlijden 4.100 (ex-)werknemers aan beroepsziekten, waarvan 3.000 door gebruik van gevaarlijke stoffen. Het aantal gevallen van arbeidsongeschiktheid of blijvende invaliditeit is aanzienlijk hoger. De afhandeling van beroepsziekteclaims is vaak problematisch. Niet altijd wordt de meest praktische volgorde van afhandeling gekozen. De Leidraad Afwikkeling Beroepsziektezaken wil een efficiëntere en eenvoudiger claimbehandeling stimuleren met als basishouding: openheid en vertrouwen. Strategie is om hierbij het hiervoor ontwikkelde stappenplan zoveel mogelijk te gebruiken. Gebruikmaking van de Leidraad is op vrijwillige basis.

Het Verbond van Verzekeraars start met Directe Schadeafhandeling. Dit zou op termijn een opstap kunnen vormen naar invoering van de directe verzekering. Voorlopig is de Directe Schadeafhandeling een nieuwe manier om schade te regelen. Als de verwachtingen van het Verbond van Verzekeraars uitkomen, zal de schadeafhandeling in een aantal situaties sneller en eenvoudiger zijn.

De belastingdienst publiceert eens in de zoveel tijd een (update van een) Vraag- en antwoorddocument omtrent lijfrenten. De meest recente versie heeft als publicatiedatum 6 mei 2021. Het is een update van een eerdere versie. In deze update zijn de bedragen aangepast naar die van 1 januari 2021. In de meest recente versie stonden nog de getallen van 2018 (hoewel uitgegeven in mei 2020). Maar er zijn ook enkele inhoudelijke vragen met antwoorden toegevoegd.

Elk half jaar wordt de hoogte van het wettelijk minimumloon herzien. De gewijzigde bedragen gelden jaarlijks vanaf 1 januari en 1 juli. De hoogte van sociale uitkeringen is gebaseerd op de hoogte van het wettelijk minimumloon. En de (maximum)bedragen van deze uitkeringen verandert elk half jaar.De gemaximeerde bedragen van werknemersuitkeringen worden ook elk half jaar geïndexeerd.Daarnaast zijn er enkele andere (aankomende) wijzigingen, die mogelijk relevant zijn voor financiële dienstverleners.

Voor het verstrekken van een hypothecair krediet, is er een bepaalde mate van zekerheid nodig over de waarde van het onderpand. “Een bepaalde mate” klinkt vrijblijvend, maar is dat niet. Er wordt alleen mee bedoeld dat de werkelijke waarde van diverse factoren afhankelijk is. Maar om een goede inschatting van de waarde te maken, zijn er meerdere mogelijke vormen om die waarde te meten. Een volledig taxatierapport van een bij het Nederlands Register Vastgoed Taxateurs (NRVT) aangesloten taxateur is een waardebepaling die zeer uitgebreid kijkt naar alle aspecten die een rol spelen bij de waarde. Een dergelijk taxatierapport is vaak verplicht voor het aangaan van een hypothecair krediet. Dit rapport wordt vanaf 1 oktober 2021 uitgebreid op een aantal punten. Maar er zijn ook andere mogelijkheden, zoals modelmatige waardebepalingen of hybride taxaties. Ook voor deze vormen van waardebepaling, veranderen er zaken vanaf 1 juli 2021.De meeste van deze onderwerpen zijn al eens apart genoemd via dit medium. Nu het bijna 1 juli is, is het tijd de veranderingen nog eens op een rijtje te zetten en aan te vullen met recente ontwikkelingen.