In 2020 is de tariefmaatregel ingevoerd. Die houdt in dat sommige aftrekposten niet aftrekbaar zijn tegen het hoogste tarief in de Inkomstenbelasting, maar tegen een lager tarief. In 2025 is het maximale aftrektarief voor bijvoorbeeld persoonsgebonden aftrek 37,48%, ook als iemand over zijn positieve inkomen 49,5% moet betalen. Voor een specifieke groep belastingplichtigen, werkt deze maatregel zeer ongunstig uit. Volgens het Gerechtshof in Den Haag is die maatregel zelfs in strijd met het gelijkheidsbeginsel – in specifieke gevallen.

De Pensioenfederatie en het Verbond van Verzekeraars hebben de UPO-modellen 2016 gepubliceerd. Het betreft alleen modellen voor actieve deelnemers, de overige UPO-modellen zijn ongewijzigd gebleven. De wijzigingen houden verband met de Wet Pensioencommunicatie. In deze wet wordt onder meer de samenhang tussen het UPO, het Pensioenregister (mijnpensioenoverzicht.nl) en ‘Pensioen 1-2-3’ (de vervanger van de startbrief) geregeld.

De Staatssecretaris van Financiën heeft het beleidsbesluit over de KEW, SEW en BEW en vóór 2001 bestaande kapitaalverzekeringen in box 3 gewijzigd. Bij fouten met de premiebetaling is, onder voorwaarden, goedgekeurd dat een bandbreedte van 1:11 is toegestaan. 

  Wanneer iemand in Nederland geen inkomen of vermogen heeft, komt hij in aanmerking voor een bijstandsuitkering op grond van de Participatiewet. Dit sociale vangnet moet voorkomen dat mensen onder de armoedegrens komen. Om voor bijstand in aanmerking te komen moet eventueel vermogen eerst worden verbruikt. Tot 1 april 2016 vallen ook opgebouwde lijfrentetegoeden onder de definitie van ‘vermogen’. Op 1 april 2016 verandert dit, als voldaan wordt aan bepaalde voorwaarden.

Op 20 september 2016 (Prinsjesdag) heeft het kabinet haar plannen voor 2017 bekend gemaakt. In dit artikel vatten we voor medewerkers die werkzaam zijn, binnen het vakgebied voor de adviseur Vermogen, de meest relevante onderwerpen van de overheidsplannen samen. Direct na Prinsjesdag bespreken de fractieleiders van de politieke partijen in de Kamer de hoofdlijnen van de miljoenennota en rijksbegroting. Dat gebeurt tijdens de ‘Algemene Politieke Beschouwingen’. Alle ministers, staatssecretarissen en Tweede Kamerleden zijn hierbij aanwezig. In dit belangrijk debat wordt uiteindelijk duidelijk welke ruimte het kabinet heeft om de plannen daadwerkelijk uit te voeren. Wat in deze samenvatting wordt genoemd, is dus nog geen absolute zekerheid.

De Hoge Raad heeft bepaald dat de erfbelasting die is verschuldigd door een erfgenaam geen aftrekbare kosten zijn voor de inkomstenbelasting.

In het verleden zijn veel beleggingsverzekeringen verkocht aan klanten, waarbij hoge rendementen zijn voorgespiegeld. Sinds een aantal jaren staat vast dat geprognosticeerde rendementen niet worden gehaald. Daarnaast is er vaak sprake van hoge (verborgen) kosten of overlijdensrisicopremies, waardoor het resultaat van de beleggingsverzekeringen zwaar tegenvalt. Inmiddels is wettelijk vastgelegd dat klanten met dergelijke beleggingsverzekeringen recht hebben op een hersteladvies. Maar dit hersteladvies zelf stuitte ook op ontevredenheid, omdat onduidelijk was voor wiens rekening de kosten van dit hersteladvies moesten komen. Daarover geeft het Kifid nu duidelijkheid in enkele richtinggevende uitspraken.

Op 11 oktober 2016 heeft het Kifid uitspraak gedaan in een zaak waarbij sprake is van hoge verborgen kosten in een spaarkasovereenkomst. Hierover zijn al eerder uitspraken gedaan en ook het Europese Hof van Justitie heeft zich uitgelaten over de Nederlandse woekerpolisproblematiek. In deze zaak concretiseert het Kifid wat zij onder “lage kosten” verstaat. Ook spreekt het Kifid zich uit over de verjaringstermijn van de klacht.

Sinds 1 augustus 2016 is de wet verbeterde premieregelingen van toepassing. Sindsdien hebben deelnemers op de pensioendatum de keuze tussen een vast of een variabel pensioen.  Inmiddels zijn er verschillende variabele pensioenproducten op de markt. Om bij te dragen aan een verantwoorde keuze, heeft het Verbond van Verzekeraars een informatiemodel opgesteld waarin de deelnemer wordt geïnformeerd over zijn/haar keuze tussen een vast of variabel pensioen. Dit model richt zich op producten van verzekeraars en PPI’s. Het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid verplicht deze pensioenuitvoerders om dit model vanaf 1 januari 2018 te gebruiken bij kapitaal- en premieovereenkomsten.

De Centrale Raad van Beroep heeft in een uitspraak op 19 juli 2017 bepaald dat in het geval van een lager dagloon tijdens een periode van ziekte, dit niet mag leiden tot  een lagere WW-uitkering bij werkloosheid. Doordat deze uitspraak ook van belang is voor de Adviseur Inkomen, wordt hij ook in deze module opgenomen.