In 2020 is de tariefmaatregel ingevoerd. Die houdt in dat sommige aftrekposten niet aftrekbaar zijn tegen het hoogste tarief in de Inkomstenbelasting, maar tegen een lager tarief. In 2025 is het maximale aftrektarief voor bijvoorbeeld persoonsgebonden aftrek 37,48%, ook als iemand over zijn positieve inkomen 49,5% moet betalen. Voor een specifieke groep belastingplichtigen, werkt deze maatregel zeer ongunstig uit. Volgens het Gerechtshof in Den Haag is die maatregel zelfs in strijd met het gelijkheidsbeginsel – in specifieke gevallen.

Op 1 januari 2019 zijn diverse wijzigingen doorgevoerd die van invloed zijn op het geven van een passend financieel advies. In dit bericht geven we daarvan een beknopt overzicht met betrekking tot de module Vermogen. Zie voor enkele algemene wijzigingen per 1 januari 2019 het bericht 'Wijzigingen Wft Basis per 1 januari 2019'

Op 1 april 2017 zijn de maatregelen van de Wet uitfasering pensioen in eigen beheer (PEB) en overige fiscale pensioenmaatregelen in werking getreden. Van 1 april 2017 tot en met 31 december 2019 is het mogelijk om het volledige in eigen beheer verzekerde deel van de opgebouwde pensioenaanspraak om te zetten in een aanspraak ingevolge een oudedagsverplichting (ODV). Over omzetting van PEB naar een ODV adviseert de adviseur Pensioenverzekeringen. Maar als de omzetting naar een ODV eenmaal is gebeurd, kan het zijn dat de dga deze wil omzetten in een lijfrente. Daarover moet de adviseur Vermogen kunnen adviseren.De belastingdienst heeft in januari 2019 antwoord gegeven op vragen over de fiscale behandeling van dergelijke omzettingen. 

De invoering van de Markets in Financial Instruments Directive (MiFID) in 2007 betekent dat er zware eisen worden gesteld aan een beleggingsadvies. In 2008 is een vrijstellingsregeling ontworpen om te voorkomen dat de impact voor financieel dienstverleners niet te groot wordt: het Nationaal regime. Omdat op 3 januari 2018 de herziene richtlijn MiFID II is ingegaan, is ook deze vrijstellingsregeling toe aan herziening. Het nieuwe Nationaal regime gaat in op 1 april 2019.

Een echtpaar sluit het hypothecair krediet over naar de Rabobank. Het krediet bestaat deels uit een spaarhypotheek, waaraan een Spaarrekening Eigen Woning (SEW) is gekoppeld. De vrouw overlijdt, waarna de bank de helft van het saldo op de SEW in mindering brengt op het hypothecaire krediet. De weduwnaar stelt dat hij door deze handeling een financieel nadeel heeft gelopen. Het beleid van de bank belette hem gebruik te maken van een voordeliger fiscale mogelijkheid tot voortzetting. De klacht is voorgelegd aan het Kifid.

Financiële dienstverleners bieden telkens nieuwe manieren van dienstverlening aan. Er wordt steeds meer geïnnoveerd met gebruik van internet of rekenprogramma’s. De verschillende bedieningsconcepten roepen soms vragen op over het waarborgen van de zorgplicht. Om deze knelpunten in innovatie weg te nemen, heeft de AFM een leidraad gepubliceerd, waarin enkele zorgplichtvragen worden beantwoord. De in augustus 2016 gepubliceerde leidraad gaat alleen over beleggingsdienstverlening.

Op 1 januari 2017 zijn diverse wijzigingen doorgevoerd die van invloed zijn op het geven van een passend financieel advies. In dit bericht geven we daarvan een beknopt overzicht met betrekking tot de module Vermogen. Zie voor enkele algemene wijzigingen per 1 januari 2017 het WftNU-bericht 'Wijzigingen Wft Basis per 1 januari 2017’ (zie Externe bronnen).

Op 18 juli 2016 (publicatie 10 december 2016) heeft de Rechtbank geconcludeerd dat een ontvangen prijs uit een loterij door de alimentatiegerechtigde invloed heeft op de hoogte van de partneralimentatie.

Op 22 februari 2023 publiceerde het Ministerie van Financiën een beslissing om de hardheidsclausule toe te passen in een geval van een expirerende lijfrente ten behoeve van een meerderjarig invalide kind. De hardheidsclausule is een wetsartikel dat beleidsmakers de mogelijkheid geeft om af te wijken van de letterlijke wettekst, in geval dat die onbillijk uitpakt. Dat is hier het geval, zo leggen we in dit artikel uit.

Op 1 januari 2023 zijn diverse wijzigingen doorgevoerd die van invloed zijn op het geven van een passend financieel advies. In dit bericht geven we daarvan een beknopt overzicht met betrekking tot de module Vermogen. Zie voor enkele algemene wijzigingen per 1 januari 2023 het bericht 'Wijzigingen Wft Basis per 1 januari 2023’ (zie Externe bronnen).