Een lijfrente is in fiscaal-technische zin een reeks betalingen/ontvangsten waarvan het totale beloop afhankelijk is van leven en dood van één of meerdere personen. Het bekendste voorbeeld is een pensioenrecht, dat ingaat in het 65ste jaar en eindigt bij het overlijden.

De zogenaamde bancaire lijfrente is op 1 januari 2008 mogelijk geworden. Het betreft een alternatief voor producten van verzekeraars. Dit wordt ook wel banksparen genoemd. Bij de traditionele lijfrente is het voor de consument moeilijk te verteren dat van een storting van € 10.000 meteen, zeg, € 1.000 opgaat aan kosten, zodat slechts € 9.000 op de waardeopgaaf resteert. Bij een spaarrekening blijft in principe de volledige storting intact. Bij een beleggingsrekening zijn de kosten in de regel minimaal, zeg, 1%.

De verkoop van nieuwe individuele levensverzekeringen is in 2008 bijna gelijk gebleven aan die van 2007, maar levensverzekeraars zagen in het tweede halfjaar wel een sterke daling van het aantal verkochte producten. Dat meldt het Centrum voor Verzekeringsstatistiek.

Het gerechtshof in Leeuwarden heeft Achmea veroordeeld tot het betalen van bijna 122.000 euro aan een klant met een beleggingsverzekering. De rechter oordeelde dat Achmea zijn zorgplicht heeft geschonden.

Bij het aangaan of beëindigen van een huwelijk of een duurzame gezamenlijke huishouding wensen de (ex-)partners veelal wijzigingen aan te brengen in lopende kapitaalverzekeringen eigen woning (KEW), in “oude” kapitaalverzekeringen waarvoor het regime van de Wet op de inkomstenbelasting 1964 (Wet IB’64) nog geldt en in lijfrenteverzekeringen.

Voor de vaststelling van het recht op een bijstandsuitkering geldt een vermogenstoets. Hierbij wordt de totale waarde van een lijfrente (pensioenvermogen) en de inleg hierin tot bepaalde grenzen vrijgelaten.

Echtparen kunnen door een uitspraak van de Belastingdienst zelf, lijfrente-uitkeringen ten laste van de minstverdienende laten vallen. Dat kan de Nederlandse Staat honderden miljoenen euro's aan belastinginkomsten schelen.

Cliënten hebben een lijfrenteverzekering gesloten op 25.12.1998, expiratiedatum 25.12.2009. Man is dan 63 jaar en gaat in de VUT Kan hij dan lijfrentekapitaal aanwenden als overbruggingslijfrente met een duur van 2 jaar, dus tot leeftijd 65? Ik had ook geinformeerd voor een bancaire lijfrente. Mij werd echter verteld dat een bancaire lijfrente minimaal vijf jaar dient te lopen. Klopt dit?

De uitkeringen van lijfrente- en koopsompolissen vallen onder de zorgheffing. Dat betekent voor mensen die een aanvullende pensioeninkomsten hebben door lijfrenteverzekeringen, een extra belastingheffing.