De Kennisgroep inkomstenbelasting niet-winst heeft de vraag beantwoord of de op de peildatum nog te betalen premie voor de zorgverzekering een schuld vormt in box 3 en of de vooruitbetaalde premie voor de zorgverzekering een bezitting vormt in box 3.

Ondanks wanbetaling moet een verzekeraar toch het initieel verzekerde kapitaal aan de consument uitkeren. Hierop moeten het reeds uitgekeerde kapitaal en de verschuldigde maar nog niet betaalde premies in mindering worden gebracht.

Kenmerkend voor een universal life beleggingsverzekering is dat de overlijdensrisicopremie maandelijks wordt vastgesteld en wordt onttrokken aan de waarde van de beleggingsverzekering. Wanneer een overlijdensrisicopremie vanwege de universal life methodiek zo hoog wordt dat het denkbaar is dat de waarde van de beleggingsverzekering zijn betekenis verliest, dan dient een verzekeringstussenpersoon de consument tijdens eens adviesgesprek daarover te adviseren.

Consument heeft op 1 oktober 1994 bij Verzekeraar een lijfrenteverzekering gesloten met een gegarandeerd kapitaal, een garantierendement van 4% en een overrrentedeling. De einddatum van de verzekering is 1 oktober 2010. Vanaf 2013 is de verzekering jaarlijks verlengd met een garantierendement van 4%. In 2015 is de verzekering premievrij gemaakt.

De overlijdensrisicoverzekering van Consument is wegens een premieachterstand premievrij gemaakt. Na het overlijden van de echtgenoot van Consument keert Verzekeraar de (lagere) premievrije waarde uit.

Hierna is de reactie van de Belastingdienst opgenomen op enkele veel gestelde vragen inzake de bijdrage zorgverzekeringswet (Zvw) bij afkoop van het PEB.

Consument heeft samen met zijn echtgenote een levensverzekering afgesloten bij Verzekeraar. Consument heeft, bij het overlijden van zijn echtgenote, een beroep gedaan op de levensverzekering. Verzekeraar heeft het verzoek van Consument afgewezen, omdat de verzekering (met terugwerkende kracht) was beëindigd wegens de achterstand in de premiebetaling

Mensen met een premieovereenkomst moeten een beter pensioen kunnen opbouwen. Staatssecretaris Klijnsma van Sociale Zaken en Werkgelegenheid heeft daartoe vandaag in de hoofdlijnennota ‘Optimalisering wettelijke kader premieovereenkomsten’ een aantal verbetervoorstellen gedaan.

Soms kom je nog wel eens een pre brede herwaarderingpolis tegen. Mijn relatie heeft een polis uit 1988 (spaarhypotheek), maar wenst de huidige hypotheek om te zetten naar een aflossingsvrije hypotheek, waarbij de polis nog tot zijn pensioenleeftijd (2018) door blijft lopen. Hij valt (nog) onder de bezittingsvrijstelling in box 3. Kan deze van een huidige spaarhypotheek omgezet worden naar een beleggingspolis en kan de premie nog verhoogd worden, daar de koppeling tussen de spaarhypotheek en rendement komt te vervallen, maar relatie toch het oorspronkelijke kapitaal wenst te behalen.

Klanten van mij hebben nu een SEW bij X. Zij gaan verhuizen. De rente bij de nieuwe bank (Y) is lager dan bij X. Hierdoor daalt ook de spaarrente in de SEW. Oorspronkelijk doelkapitaal was € 160.000. De jaar premie bij X bedraagt E 1.200,00. De nieuwe premie wordt bij Y, zonder verhoging van het doelkapitaal E 1.600. De vraag is of dit nu mag zonder verlies van vrijstellingen cq hypotheekrente aftrek