Voor een soepele afwikkeling van ingewikkelde nalatenschap is het handig als de erflater een executeur heeft benoemd.

Bij (vermogende) samenwoners verdient de estate planning extra aandacht.

Voor de polissen die onder het overgangsrecht vallen heeft men te maken met zowel box 1 als box 3. Box 1 is latent van toepassing en komt aan de orde als de polis niet volgens de eisen van de Wet IB 1964 wordt afgewikkeld en/of het vrijstellingsbedrag wordt overschreden.