Hierbij een nieuwe vraag, Een klant van mij heeft 2 beleggingsverzekeringen afgesloten bij de hypotheek. 1 begin 01-05-2002 waarde +/- € 10.000,--, KEW 2 begin 1-3-1999, waarde +/- € 30.000,--, box 3 (oud) De waarde is minder dan de ingelegde premie. Dit geldt voor beide polissen. De hypotheek wordt overgesloten en ze willen de waarde van de polissen consumptief gebruiken. De hoogte van de hypotheek blijft hetzelfde. Heeft dit gevolgen voor de renteaftrek van de hypotheek?

Voor de polissen die onder het overgangsrecht vallen heeft men te maken met zowel box 1 als box 3. Box 1 is latent van toepassing en komt aan de orde als de polis niet volgens de eisen van de Wet IB 1964 wordt afgewikkeld en/of het vrijstellingsbedrag wordt overschreden.

Per 1 januari 2008 is de mogelijkheid geïntroduceerd om via een speciale geblokkeerde spaar- of beleggingsrekening fiscaal vrijgesteld te sparen voor de aflossing van de eigen woningschuld.

Vraagje mbt eigenwoningreserve: moet de opgebouwde waarde in een spaarverzekering worden verrekend bij de berekening van een eigenwoningreserve ? Bedragen bij deze situatie : verkoop woning E 200.000 en huidige hyp ook E 200.000,-. Geen overwaarde dus, behalve het feit dat er E 25.000 aan opgebouwde waarde is in een spaarverzekering (box1). Polis loopt sinds 2003. Is de eigenwoningreserve in deze situatie als ze gaan verhuizen nu 0 of E 25.000 ? Graag uw reactie. Bij voorbaat dank.

Wat gebeurt er als een klant een EWS had in 2001 (aftrekbaar tot 2031), een polis gesloten heeft in 2003, deze afgekocht heeft (uit laten keren, want geen rendement in polis) en vervolgens een nieuwe KEW heeft gesloten met een looptijd van 30 jaar. Het lijkt mij niet juist om nog kapitaal op te bouwen, als er geen renteaftrek meer bestaat. Hoe gaat de fiscus hiermee om? Want ik zal dan moeten achterhalen wat zijn exacte EWS in 2001 was, om te bepalen wat de looptijd van deze geen nadelige fiscale polis mag zijn, om hiervan consequenties te ondervinden op einddatum. Notarissen zijn niet altijd bereid (kosteloos) gegevens te verstrekken over vorige hypotheken (wellicht is een nationaal hypotheekregister een uitkomst, waar je met een inlogcode de gegevens van vorige hypotheken/EWS kunt inzien.