Het overgangsrecht tijdelijke oudedagslijfrente bij verhoging van de AOW-leeftijd is met ingang van 1 januari 2014 van kracht. Voor de adviespraktijk houdt dit in dat er mogelijk aanpassingen nodig zijn voor bestaande lijfrenteverzekeringen. Een tijdelijke oudedagslijfrente kan ingaan in het jaar dat de belastingplichtige de leeftijd van 65 jaar bereikt. Met het aanpassen van de AOW leeftijd (stapsgewijs), schuift ook de (minimale) ingangsdatum op van de tijdelijke oudedagslijfrente.

Dit blijkt uit onderzoek (zie link) van Panteia/EIM in het Midden- en Kleinbedrijf (MKB). MKB-ondernemers kijken bij hun inkomen na pensionering niet alleen naar het verwachte pensioeninkomen, maar naar hun totale vermogen. Naast de opbouw van een pensioen verwachten veel MKB-ondernemers ook te kunnen beschikken over de waardeontwikkeling van de eigen woning en het overig financieel vermogen.

Er is een wetsvoorstel ingediend bij de Tweede Kamer voor het verlagen van de pensioenopbouw. In het voorstel wordt de pensioenopbouw vanaf 2015 fors verlaagd. Vanaf die datum gaat het opbouwpercentage dat aftrekbaar is voor de belastingen, van 2,25 procent naar 1,75 procent. Boven een jaarinkomen van een ton is er dan helemaal geen belastingaftrek meer.

Werknemers en gepensioneerden met een aanvullend pensioen krijgen geen enkele garantie meer over de hoogte van hun uitkering. Eventuele tekorten in het betreffende pensioenfonds vertalen zich in een verlaging van de opgebouwde rechten en al lopende pensioenen.

Klant reageert niet op brieven van maatschappij over expiratie. Pas na meer dan 2 jaar meldt hij zich. Welke rechten heeft hij nog en beperkingen m.b.t. een uitkering?