Geachte heer, Ik heb een paar vragen over een oude traditioneel leven polis. 1. De polis die ik heb heeft een ingangsdatum van 1-11-2002. Op de polis staat: Deze polis vervangt de polis onder hetzelfde nummer afgegeven 28 mei 1999. Er staat geen wijziging. Volgens de klant is de wijziging dat zijn ex partner verwijderd is en dat er geen bedragen (wel verlaging premie) veranderd zijn. Valt deze polis onder het oude regime van voor 14-9-1999? 2. De klant sluit nu een nieuwe bankspaar hypotheek van € 263.000,--. Uit de oude polis komt minimaal € 131.000,--. Wordt de uitkering van 131.000 in minder gebracht op de huidige vrijstelling van € 308.000,--? 3. is de uitkering van minimaal (waarschijnlijk veel maar ) van € 131.000,-- niet teveel? De oude niet geïndexeerde vrijstelling is €123.428

Hierbij een nieuwe vraag, Een klant van mij heeft 2 beleggingsverzekeringen afgesloten bij de hypotheek. 1 begin 01-05-2002 waarde +/- € 10.000,--, KEW 2 begin 1-3-1999, waarde +/- € 30.000,--, box 3 (oud) De waarde is minder dan de ingelegde premie. Dit geldt voor beide polissen. De hypotheek wordt overgesloten en ze willen de waarde van de polissen consumptief gebruiken. De hoogte van de hypotheek blijft hetzelfde. Heeft dit gevolgen voor de renteaftrek van de hypotheek?

De AFM heeft op 8 juni 2012 een bestuurlijke boete opgelegd aan B.A.G. uit Valkenswaard voor niet-passend advies over het afsluiten van kapitaalverzekeringen. De boete is bescheiden gehouden op 500 euro vanwege de volgens AFM ‘zeer geringe draagkracht bij BAG’.

wat zijn de primaire eisen om een bestaande polis fiscaal geruisloos voort te kunnen zetten of dit nu een KEW is, box 3 polis na september 1999 of box 3 polis voor september 1999 en waarbij de nieuw af te sluiten polis een KEW / SEW wordt of een box 3 polis?

Voor de polissen die onder het overgangsrecht vallen heeft men te maken met zowel box 1 als box 3. Box 1 is latent van toepassing en komt aan de orde als de polis niet volgens de eisen van de Wet IB 1964 wordt afgewikkeld en/of het vrijstellingsbedrag wordt overschreden.

Een kapitaalverzekering is een verzekering die een som ineens uitkeert. Deze verzekering wordt in de volksmond aangeduid als "levensverzekering".

Vraagje mbt eigenwoningreserve: moet de opgebouwde waarde in een spaarverzekering worden verrekend bij de berekening van een eigenwoningreserve ? Bedragen bij deze situatie : verkoop woning E 200.000 en huidige hyp ook E 200.000,-. Geen overwaarde dus, behalve het feit dat er E 25.000 aan opgebouwde waarde is in een spaarverzekering (box1). Polis loopt sinds 2003. Is de eigenwoningreserve in deze situatie als ze gaan verhuizen nu 0 of E 25.000 ? Graag uw reactie. Bij voorbaat dank.

Het aantal mensen met een uitvaartverzekering die alleen in geld uitkeert, is flink toegenomen. Dit blijkt uit de Uitvaartmonitor 2011. Aan het onderzoek dat TNS NIPO elke twee jaar uitvoert, deden in totaal 875 Nederlanders mee.

Kloppen de volgende redernaties. Situatie: Klant, 50 jaar oud, getrouwd in gemeenschap van goederen, heeft (onder andere) 4 kapitaalverzekeringen lopen Ingangsdatum polis 1: 01-02- 1993. Huidige waarde is 30.000 euro Ingangsdatum polis 2: 01-02- 1997. Huidige waarde is 25.000 euro Ingangsdata polis 3 en 4: 01- 02-1998. Huidige waarde is 20.000 euro Alle polissen vallen in box 3. Gedurende de looptijd is altijd netjes premie betaald. Het verzekerde kapitaal is nooit verhoogd en de looptij is nooit verlengd. Klant veel van de polissen af en gaat afkopen. Kloppen de volgende fiscale gevolgenL - Polis 1: Polis meer dan 17 jaar gelopen. De kleine vrijstelling van 28.134 geldt dus. Gevolg: o is dat het rentebestanddeel over 1.866 is progressief belast wordt in box 1. o Er vindt een imputatie plaats van 28.134 op de KEW vrijstelling EN o Er vindt een imputatie plaat op de vrijstelling van van 28.134 euro (deze box3 vrijstelling is dus verdwenen. o Er vindt GEEN imputatie plaats op de hypotheekrenteaftrek - Polissen 2 t/m4: Omdat er de 15 jaar premiebetaling niet is gehaald (en de kleine vrijstelling zoiezo weg is) wordt het rentebestandeel van de polissen progressief belast in box1. Er vindt verder GEEN imputatie plaats op de KEW vrijstelling, hypotheekrenteaftrek en box3 vrijstelling (de uitkeringen zijn immers geen vrijgestelde uitkeringen).

Kunt U mij aangeven of de onderstaande redenering van ABN AMRO juist is? Aan de uitkering van een KEW polis heeft de belastingdienst bepaalde spelregels verbonden. Eén van deze spelregels is dat de uitkering nooit voor iets anders mag worden gebruikt dan de aflossing het BOX1 gedeelte van de hypotheek aan welke de KEW-polis gekoppeld is / was. In het onderhavige geval geeft onze client er de voorkeur aan om de hypothecaire eigen woningschuld gedeeltelijk af te lossen in plaats van volledig. Dit is toch mogelijk, weliswaar met een gedeeltelijke belasting heffing over het niet afgeloste deel?

Ik heb een cliënt met een eigen KEW van 1 juli 2004. Nu gaat de cliënt samenwonen en verhuizen. De lopende waarde wordt ingebracht in de nieuwe verzekering, in dit geval bij de Rabo vermogensopbouw. Bij geruisloze voortzetting dient het bedrag direct te worden overgemaakt naar de nieuwe verzekeraar. Is een gewijzigde einddatum, een gewijzigd doelkapitaal of een nieuwe verzekeringnemer of begunstigde daarbij ook niet van belang? Waar kan ik in een besluit/ samenvatting deze definities tegenkomen?

Eenklant heeft een polis uit 1993. Heeft inmiddels 16 jaar premie betaald. Zij wil de polis uit laten keren. Ik lees overal alleen over de grote vrijstelling voor dit soort overgangsregime- polissen, maar hoe zit het met de kleine vrijstelling?

Het Verbond van Verzekeraars heeft volgens AM bij het ministerie van Financiën gepleit voor het per 1 juli toepassen van de beloningsregels uit het Besluit Gedragstoezicht Financiële Ondernemingen (BGFO) op uitvaartverzekeringen en betalingsbeschermers als woonlastenverzekeringen.

Fortis heeft in 2008 een verlies geleden van 28 miljard euro. Dit maakte het concern dinsdag bekend. Het is meer dan de 22 miljard verlies waarvan eerder werd uitgegaan

Bij het aangaan of beëindigen van een huwelijk of een duurzame gezamenlijke huishouding wensen de (ex-)partners veelal wijzigingen aan te brengen in lopende kapitaalverzekeringen eigen woning (KEW), in “oude” kapitaalverzekeringen waarvoor het regime van de Wet op de inkomstenbelasting 1964 (Wet IB’64) nog geldt en in lijfrenteverzekeringen.

De vrijstelling voor de kapitaalverzekering eigen woning is een "life time vrijstelling". Dit geldt in beginsel vanaf 1-1-1992, de ingangsdatum van de Brede Herwaardering. Daarom komt een vrijstelling die onder dit regime is benut in mindering van de vrijstelling onder het regime van de IB 2001. En andersom. Dit heet "imputatieregeling".