Kennisbank: Financieringsconstructie starters en Gedragscode Hypothecaire Financieringen

In het kader van de genoemde code moet de geldverstrekker bij de beoordeling van het maximale leenbedrag thans de van de ouders te verkrijgen lening in aanmerking nemen. Dit heeft tot gevolg dat dergelijke financieringsconstructies in veel gevallen niet meer mogelijk zijn. In plaats van een lening zouden de ouders een schenking tot hetzelfde bedrag moeten doen. Dit beperkt uiteraard het voordeel van de renteaftrek. Bovendien leidt het tot heffing van schenkingsrecht. Daar komt nog bij dat dergelijke grote schenkingen niet altijd overeenkomen met de wensen van de ouders.

Een mogelijke oplossing voor deze impasse zou kunnen zijn dat, uitgaande van het gegeven voorbeeld, het kind tweederde van de woning verwerft, aldus met een hypotheek van € 200.000 en de ouders eenderde van de woning. Binnen zes maanden, aldus binnen de relevante termijn van de overdrachtsbelasting, dragen de ouders hun aandeel in de woning tegen een geldlening over aan het kind. Dit staat wel op enigszins gespannen voet met de geest van de gedragscode. Maar als we de lening van de ouders als "zachte lening" beschouwen lijkt ons deze handelwijze toch wel met de code verenigbaar.