Op 1 januari 2023 zijn diverse wijzigingen doorgevoerd die van invloed zijn op het geven van een passend financieel advies. In dit bericht geven we daarvan een beknopt overzicht met betrekking tot de module Vermogen. Zie voor enkele algemene wijzigingen per 1 januari 2023 het bericht 'Wijzigingen Wft Basis per 1 januari 2023’ (zie Externe bronnen).

Op 3 maart 2023 zijn enkele extra goedkeuringen toegevoegd aan een eerder besluit. Het gaat om situaties waarin het lage tarief of de startersvrijstelling voor de overdrachtsbelasting geldt. Volgens de letterlijke wettekst zouden die lage tarieven niet gelden, zonder deze goedkeuringen. De goedkeuringen zijn geplaatst in het eerdere besluit dat is gepubliceerd op 7 juli 2021. Dat besluit is op 28 september 2022 geactualiseerd en uitgebreid met extra goedkeuringen. Sinds 3 maart 2023 gelden twee extra goedkeuringen. U bent eerder door ons geïnformeerd (zie externe links) over het eerste besluit en de actualisatie daarvan.

Op 3 maart 2023 werd in de Staatscourant een wijziging van een verzamelbesluit gepubliceerd. In dat verzamelbesluit zijn opnieuw extra goedkeuringen gegeven voor omzetting van een oudedagsverplichting in een lijfrente. Ook zijn er bepaalde foutjes uit een eerdere goedkeuring rechtgezet. De goedkeuringen zijn uitbreidingen op eerdere goedkeuringen die op 4 juli 2022 zijn gepubliceerd (zie externe links).

Sinds de invoering van de Overbruggingswet box 3, is pas na afloop van een kalenderjaar bekend wat de forfaitaire (fictieve) rendementspercentages zijn op spaargeld en schulden. Over het jaar 2022 zijn de percentages op 15 maart 2023 gepubliceerd. Het percentage dat wordt toegepast op ‘overige bezittingen’ is wel jaarlijks vooraf bekend. Het blijft wel erg onduidelijk in hoeverre box 3 zich gaat ontwikkelen de komende jaren – daarom geven we ook daarvan in dit artikel een korte beschouwing.

Op 22 februari 2023 publiceerde de Commissie van Beroep van het Kifid een uitspraak over hypotheekaktekosten. In deze specifieke zaak, had de klant geklaagd dat de bank een nieuwe hypotheekakte eiste, omdat de erfpachtconstructie werd aangepast. De klant kreeg daarin gelijk, en de bank ging in beroep.

Op 24 maart 2023 publiceerde de Staatssecretaris van Financiën een wijziging in een eerder besluit over Kapitaalverzekeringen, Spaarrekeningen en Beleggingsrechten Eigen Woning (KEW’s, SEW’s en BEW’s). Over deze vermogensopbouwproducten ten behoeve van aflossing van de hypotheek, zijn al tientallen besluiten of vraag- en antwoorddocumenten gepubliceerd, sinds de invoering van de wetgeving. Met de meest recente wijziging, wordt een heruitgave in 2017 van een besluit uit 2014, dat sindsdien al een paar keer geactualiseerd was, nu opnieuw uitgebreid. De uitbreiding bevat drie extra goedkeuringen.

Op 19 september 2024 publiceerde de Kennisgroep onroerende zaken (KG 051) een standpunt over de aftrekbaarheid van financieringskosten. De financieringskosten (kosten voor het verkrijgen van een schuld) zijn aftrekbaar, voor zover die kosten zien op een eigenwoningschuld. Voor een box 3-schuld zijn die kosten niet aftrekbaar. Maar hoe zit het nu bij een hypothecair krediet dat deels in box 1 en deels in box 3 zit? Die vraag wordt beantwoord door de Kennisgroep.

Al sinds lange tijd is er gesleuteld aan een wijziging in de wetgeving over de plicht van een verzekeraar om premies terug te betalen, als de verzekeraar zelf de verzekering opzegt. En als die opzegging te maken heeft met het schenden van de mededelingsplicht. Hoewel de wet al was goedgekeurd in december 2022 door de Eerste Kamer, gaat deze wijziging pas in op 1 juli 2023. Deze wetswijziging maakt deel uit van een heel pakket aan maatregelen, dat is samengevoegd onder de noemer Wijzigingswet Financiële Markten 2022-II

Om voor een uitkering uit de Werkloosheidswet (WW) in aanmerking te kunnen komen, dient de werknemer aan een aantal voorwaarden te voldoen. Naast de referte-eis van 26 uit 36 weken is er ook de bepaling dat de werknemer die minder dan 4 dagen per week in dienstbetrekking is van een persoon, geen WW-rechten heeft. De zaak wordt uitgevochten tot het hoogste orgaan dat hierover gaat. Deze Centrale Raad van Beroep moet zich hierover uitspreken.

Vanaf 1 april 2023 is de vergelijkingskaart de vervanger van het dienstverleningsdocument (DVD). Er geldt wel een overgangstermijn. Voor alle adviseurs over en bemiddelaars in producten die onder het provisieverbod vallen, betekent dit dat ze geen nieuw DVD meer kunnen maken vanaf 1 april 2023. Via de site van de AFM kan alleen nog een vergelijkingskaart worden gemaakt.