De vrijstelling voor de kapitaalverzekering eigen woning is een "life time vrijstelling". Dit geldt in beginsel vanaf 1-1-1992, de ingangsdatum van de Brede Herwaardering. Daarom komt een vrijstelling die onder dit regime is benut in mindering van de vrijstelling onder het regime van de IB 2001. En andersom. Dit heet "imputatieregeling".

Let op! Het onderstaande geldt voor een kapitaalverzekering eigen woning (KEW) en niet voor oude polissen die niet zijn omgezet in een KEW.

Er is een vrijstelling voor kapitaalverzekeringen die zijn afgesloten in verband met een eigenwoningschuld.

Een kapitaalverzekering is een verzekering die een som ineens uitkeert. Deze verzekering wordt in de volksmond aangeduid als "levensverzekering".

De aftrek en belastbaarheid van lijfrentepremies is geïndividualiseerd.

De AFM zegt onomwonden dat een provisieverbod leidt tot verschraling van toegankelijk onafhankelijk advies. Dat stelt althans de Commissie CFD. “In de AFM publicatie ‘Een volgende stap naar meer pensioeninzicht’ van 6 februari 2012, laat de AFM haar ware gezicht zien.”

Werkgeversvereniging AWVN is geschrokken van de onverwacht hogere loonstijging. De vereniging noemt het zeer riskant. In de cao’s stijgen de lonen met gemiddeld 1,7 procent. Het AWVN vreest dat als de loonafspraken blijven oplopen dit negatieve effecten zal hebben op de concurrentiekracht van het bedrijfsleven.

Lijfrentepremieaftrek is alleen mogelijk in geval van een pensioentekort.