Geëmigreerde klanten die hun lijfrente willen omzetten in een periodieke uitkering, kunnen voortaan ook terecht bij andere verzekeraars, zonder dat dit nadelige fiscale gevolgen heeft. Dat hebben het Verbond van Verzekeraars, DNB, het ministerie van Financiën en de Belastingdienst afgesproken.

Dit informatieblad beschrijft kort de voorstellen uit het Belastingplan 2015 over maatregelen die het inkomen betreffen. Er zijn wijzigingen in onder andere de heffingskortingen, de werkbonus, belastingtarieven en vrijstelling stamrecht en schenkbelasting.

Circa 10% van ontslagvergoedingen die in een stamrecht-bv zijn ondergebracht zijn opgenomen met een beroep op de '80%-regeling'. Dit jaar is er de mogelijkheid om een belastingkorting te krijgen bij algehele afkoop van een stamrecht (voormalige ontslagvergoeding). Minister Jeroen Dijsselbloem van Financiën maakt zich nog geen zorgen.

Wat is bepalend voor de vraag wanneer een werknemer nog gebruik kan maken van de stamrechtvrijstelling volgens het huidige regime. Is dat het moment waarop de vergoeding door de werkgever definitief is toegezegd en/of het moment waarop de vergoeding door de werkgever uitgekeerd is?

Staatssecretaris Weekers (Fin) stuurt aan de Tweede Kamer de schriftelijke antwoorden op de nog openstaande vragen die zijn gesteld tijdens het wetgevingsoverleg van 4 november 2013 over het pakket Belastingplan 2014. Wij hebben de Belastingdienst om een aanvullende toelichting gevraagd.

Tijdens de plenaire behandeling in de Tweede Kamer zijn diverse onderdelen over de uiterste datum van ontslagvergoedingen toegelicht. Als download is een citaat beschikbaar van de notulen en hieronder een korte samenvatting.

De Tweede Kamer heeft een wetsvoorstel aangenomen waarmee met terugwerkende kracht tot 15 september 2009 meer uitvoerders zijn toegestaan voor pensioen en stamrecht in eigen beheer.

Bij het aanwenden van een ontslagvergoeding zijn de voordelen van een stamrecht BV nog steeds doorslaggevend en groter dan die van banksparen of een stamrechtverzekering.

Periodieke uitkeringen uit een stamrecht worden niet gekort op de uitkering. Dat staat in de antwoorden van de staatssecretaris Aboutaleb van Sociale Zaken en Werkgelegenheid op vragen uit de Tweede Kamer. Het gaat hierbij om een eenmalige ontslagvergoeding die in de vorm van een stamrecht door de werkgever ten behoeve van de werknemer bij een verzekeringsmaatschappij is aangekocht.

Het Centraal Aanspreekpunt Pensioenen heeft een zestal V&A aangepast.