Voor de vaststelling van het recht op een bijstandsuitkering geldt een vermogenstoets. Hierbij wordt de totale waarde van een lijfrente (pensioenvermogen) en de inleg hierin tot bepaalde grenzen vrijgelaten.

Belanghebbende was in gemeenschap van goederen gehuwd. Bij echtscheiding is het leeuwendeel van de pensioenrechten en lijfrenteaanspraken aan de ex-echtgenoot toegerekend. Daar tegenover staat dat de woning aan belanghebbende is toegedeeld. De inspecteur heeft gesteld dat belanghebbende voor haar onderbedeling met betrekking tot de pensioenrechten en lijfrenten is gecompenseerd door overbedeling van de woning. Zij heeft daarom volgens de inspecteur een uitkering genoten als bedoeld in artikel 3.102, derde lid, van de Wet IB, en wel in het jaar volgend na ondertekening van het echtscheidingsconvenant.

Het gerechtshof in Leeuwarden heeft Achmea veroordeeld tot het betalen van bijna 122.000 euro aan een klant met een beleggingsverzekering. De rechter oordeelde dat Achmea zijn zorgplicht heeft geschonden.

Echtparen kunnen door een uitspraak van de Belastingdienst zelf, lijfrente-uitkeringen ten laste van de minstverdienende laten vallen. Dat kan de Nederlandse Staat honderden miljoenen euro's aan belastinginkomsten schelen.

De verkoop van nieuwe individuele levensverzekeringen is in 2008 bijna gelijk gebleven aan die van 2007, maar levensverzekeraars zagen in het tweede halfjaar wel een sterke daling van het aantal verkochte producten. Dat meldt het Centrum voor Verzekeringsstatistiek.

Bij het aangaan of beëindigen van een huwelijk of een duurzame gezamenlijke huishouding wensen de (ex-)partners veelal wijzigingen aan te brengen in lopende kapitaalverzekeringen eigen woning (KEW), in “oude” kapitaalverzekeringen waarvoor het regime van de Wet op de inkomstenbelasting 1964 (Wet IB’64) nog geldt en in lijfrenteverzekeringen.

De uitkeringen van lijfrente- en koopsompolissen vallen onder de zorgheffing. Dat betekent voor mensen die een aanvullende pensioeninkomsten hebben door lijfrenteverzekeringen, een extra belastingheffing.