A heeft in 2003 voor het eerst een huis gekocht en volledig gefinancierd met hypotheek. Bij de hypotheek is een spaarpolis afgesloten welke KEW is geclausuleerd. De polis wordt nu afgekocht en de hypotheek aflossingsvrij voortgezet. Wat zijn de consequenties tav het rentebestanddeel en voor de aftrek van de hypotheekrente de komende 20 jaar?

Geachte heer, Ik heb een paar vragen over een oude traditioneel leven polis. 1. De polis die ik heb heeft een ingangsdatum van 1-11-2002. Op de polis staat: Deze polis vervangt de polis onder hetzelfde nummer afgegeven 28 mei 1999. Er staat geen wijziging. Volgens de klant is de wijziging dat zijn ex partner verwijderd is en dat er geen bedragen (wel verlaging premie) veranderd zijn. Valt deze polis onder het oude regime van voor 14-9-1999? 2. De klant sluit nu een nieuwe bankspaar hypotheek van € 263.000,--. Uit de oude polis komt minimaal € 131.000,--. Wordt de uitkering van 131.000 in minder gebracht op de huidige vrijstelling van € 308.000,--? 3. is de uitkering van minimaal (waarschijnlijk veel maar ) van € 131.000,-- niet teveel? De oude niet geïndexeerde vrijstelling is €123.428

Klanten hebben bij Bank X een Hybride Verzekering, waarbij er vanaf aanvang in 2003 wordt "gespaard" op de Hypotheekrente Rekening.Wel worden er kosten en ORV premies op de maandpremie ingehouden. Klanten blijven voorlopig op hetzelfde adres woning en willen polis overhevelen naar box 1 (KEW). De EWS bij bank X bedraagt € 106.000. Volgens de jaarlijkse opgaven van bank X bedraagt de prognoseopbrengst op de einddatum €110.771. Wat gebeurt er bij een Hybride constructie 100% Spaar als de uitkering op de einddatum de EWS overstijgt?

wat zijn de primaire eisen om een bestaande polis fiscaal geruisloos voort te kunnen zetten of dit nu een KEW is, box 3 polis na september 1999 of box 3 polis voor september 1999 en waarbij de nieuw af te sluiten polis een KEW / SEW wordt of een box 3 polis?

Polis, van voor 13-9-1999 is verbonden aan de hypotheek en is geplaatst in Box III. De waarde van de polis wordt niet opgeteld bij het overige vermogen in Box III. Blijft deze vrijstelling onverminderd van kracht na 1-1-2013

Kloppen de volgende redernaties. Situatie: Klant, 50 jaar oud, getrouwd in gemeenschap van goederen, heeft (onder andere) 4 kapitaalverzekeringen lopen Ingangsdatum polis 1: 01-02- 1993. Huidige waarde is 30.000 euro Ingangsdatum polis 2: 01-02- 1997. Huidige waarde is 25.000 euro Ingangsdata polis 3 en 4: 01- 02-1998. Huidige waarde is 20.000 euro Alle polissen vallen in box 3. Gedurende de looptijd is altijd netjes premie betaald. Het verzekerde kapitaal is nooit verhoogd en de looptij is nooit verlengd. Klant veel van de polissen af en gaat afkopen. Kloppen de volgende fiscale gevolgenL - Polis 1: Polis meer dan 17 jaar gelopen. De kleine vrijstelling van 28.134 geldt dus. Gevolg: o is dat het rentebestanddeel over 1.866 is progressief belast wordt in box 1. o Er vindt een imputatie plaats van 28.134 op de KEW vrijstelling EN o Er vindt een imputatie plaat op de vrijstelling van van 28.134 euro (deze box3 vrijstelling is dus verdwenen. o Er vindt GEEN imputatie plaats op de hypotheekrenteaftrek - Polissen 2 t/m4: Omdat er de 15 jaar premiebetaling niet is gehaald (en de kleine vrijstelling zoiezo weg is) wordt het rentebestandeel van de polissen progressief belast in box1. Er vindt verder GEEN imputatie plaats op de KEW vrijstelling, hypotheekrenteaftrek en box3 vrijstelling (de uitkeringen zijn immers geen vrijgestelde uitkeringen).