Let op! Het onderstaande geldt voor een kapitaalverzekering eigen woning (KEW) en niet voor oude polissen die niet zijn omgezet in een KEW.

Wat te doen bij een expiratie van een kapitaalverzekering, waarbij 1 begunstigde in de polis is opgenomen, maar de lifetimevrijstelling van begunstigde niet toereikend is, en er wel een fiscaal partner aanwezig is.

Ook voor kapitaalverzekeringen uit de periode van de Brede Herwaardering is de hoofdregel dat het rentebestanddeel in een genoten kapitaaluitkering in beginsel wordt belast. Ook hier gelden weer een aantal uitzonderingen.

Er is een vrijstelling voor kapitaalverzekeringen die zijn afgesloten in verband met een eigenwoningschuld.

De vrijstelling voor de kapitaalverzekering eigen woning is een "life time vrijstelling". Dit geldt in beginsel vanaf 1-1-1992, de ingangsdatum van de Brede Herwaardering. Daarom komt een vrijstelling die onder dit regime is benut in mindering van de vrijstelling onder het regime van de IB 2001. En andersom. Dit heet "imputatieregeling".