Fintool | Nieuws en kennis in de financiële markten

9 mei 2012 Hierbij een aantal vragen over de gevolgen van het mogelijk aanbrengen op een verpande spaarhypotheekverzekering ; De verzekering is ingegaan op 01-01-1994 en er is geen KEW clausule geplaatst. Klant is gescheiden en inmiddels hertrouwd. De verzekering qua premie en uitkering ongewijzigd voortgezet en de poliswaarde ten tijde van de scheiding is onderling verrekend. Doordat klant hertrouwd is (buiten gemeenschap van goederen), is de nieuwe partner als mede verzekerde in 2010 op de polis geplaatst en zijn beide elkaars verzekeringnemer, alleen wat betreft het risicodeel ter voorkoming van eventuele erfrechten. De polisgegevens ; Ingangsdatum 01-01-1994 Expiratiedatum 01-01-2024 Poliswaarde € 113.000,00 Einduitkering € 251.000,00 Verzekeringnemer spaardeel Dhr. Verzekeringnemers risicodeel Dhr. en Mevr. Op elkaars leven ter voorkoming erfrecht Begunstigde I Dhr. II Mevr. III Kinderen IV Erfgenamen Verpanding Ja KEW Nee Cliënten gaan verhuizen en kopen samen een nieuwe woning met eigendomsverhouding 60 – 40 (dhr. – mevr.) Vragen ; - Voldoet de polis in de huidige redactie in aanmerking te komen voor dubbele vrijstelling ( twee maal € 123.000,00) ? Ik ging er vanuit dat uitgangspunt was dat beide 1e begunstigde moeten zijn, maar twijfel of ze beide verzekeringnemer van het spaardeel moeten zijn\worden…. - Indien de polis niet voldoet aan de dubbele vrijstelling, welke actie is dan nodig om dit te realiseren? - Kunt u aangeven of, en zo ja in welke mate sprake is van belastbaar vermogensoverheveling? (schenking) ; Is dat wanneer mevr. Mede-verzekeringnemer wordt ? Of (ook) wanneer mevr. ook 1e begunstigde wordt? - Indien sprake is van schenking, voor welk bedrag is dat van toepassing ; Poliswaarde op moment van mutatie of kapitaal op einddatum? - Wanneer is eventueel schenkingsrecht verschuldigd? - Dezelfde vragen gelden ook wanneer de KEW clausule op de polis wordt geplaatst

1 mei 2012 Uit een onderzoek van de NOS blijkt dat steeds meer mensen er last van hebben dat een geërfd huis niet verkocht kan worden, maar wel zware hypotheeklasten met zich meebrengt.

Voor een soepele afwikkeling van ingewikkelde nalatenschap is het handig als de erflater een executeur heeft benoemd.

Bij (vermogende) samenwoners verdient de estate planning extra aandacht.

Dit punt is speciaal van belang voor diegenen die op huwelijkse voorwaarden zijn getrouwd of samenwonen. Voor hen kan het kruislings sluiten van kapitaalpolissen een onbelaste uitkering opleveren i.v.m. de successiewet.

Plaatsvervulling speelt als een of meer van de kinderen is vooroverleden.

Iemand die een schenking of making verkrijgt van een aanstaande of ex-echtgenoot of partner kan hierover schenk- of erfbelasting zijn verschuldigd. De hoogte van de verschuldigde belasting is afhankelijk van de geldende vrijstelling en het geldende tarief. Hierbij wordt aangesloten bij de (familierechtelijke) relatie op het moment van schenking of overlijden. Als gevolg hiervan wordt een verkrijging door een aanstaande of een ex-echtgenoot belast naar tariefgroep II (artikel 24, eerste lid, van de Successiewet). Hetzelfde geldt voor een verkrijging door een ex-partner, iemand met wie op het moment van de verkrijging de gezamenlijke huishouding als bedoeld in artikel 1a van de Successiewet is beëindigd.

25 feb 2012 Het CDA wil de eenmalige vrijstelling voor schenkingen aan kinderen tussen de 18 en 35 jaar verruimen. Het CDA pleit voor een verhoging van het bedrag aan schenkvrijstelling en een verhoging van de leeftijdsgrens tot 45 jaar. Ook moet het mogelijk worden voor grootouders om een dergelijke (belastingvrije) schenking te doen aan kleinkinderen.